費用支出申請和報銷的審批制度(試行)-文庫吧資料
2024-10-27 14:17本頁面
【正文】 意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款； 5 預算外支出的審批權限和審批流程： 預算外支出的審批權限 差旅費 交 際應酬費 移動通訊費 固定資產(chǎn)購置 工程勞務 銷售代理費及傭金 相關部門主 管 無 無 無 無 無 無 公司主管領導 ≤ 1 ≤ 標準之內(nèi) 無 ≤ 10 ≤ 1 執(zhí)行總裁 /總裁 1 超標準支出 ≥ 2 10 1 預算外支出的審批流程 1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫報銷單據(jù)，粘貼有關原始憑證； 2) 經(jīng)辦人所在部門主管：無權審批，但必須簽字表明對支出負責； 3) 財務部會計審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見： a) 審核支出及其原始憑證是否符合財務制度； b) 審核支出的 性質屬于預算內(nèi)還是預算外。審批人有義務對申請人的支出進行嚴格審核，如發(fā)現(xiàn)不符合財務制度規(guī)定或超標準的支出，應拒絕審批并向申請人提出批評教育，必要時可提請按本制度規(guī)定對責任人進行調查或處罰 。但是直接責任人需在“經(jīng)辦人”處親筆簽名 表示對其負責，同時代辦人署名 3 并旁注“代”字樣 。 3) 公司總裁本人的費用支出：由執(zhí)行總裁和財務總監(jiān)聯(lián)名審批 。通常應由經(jīng)辦人（或按本條第 2 款規(guī)定委托代辦人）填寫借款或報銷憑證，并簽名表示對其真實性負責 。30%，在預算調整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批，均按照預算外支出的審批權限和審批流程執(zhí)行 。 預算外支出：符合以下條件之一者為預算外支出： 1) 預算未獲批準；
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