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正文內(nèi)容

工程擔(dān)保風(fēng)險審核要點及常見風(fēng)險點控制指引(編輯修改稿)

2024-11-04 05:16 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 現(xiàn)象;公司的股東構(gòu)成情況(驗資報告),股份是否復(fù)雜,實際控制人是誰?有無涉案情況(通過訴訟查詢網(wǎng)站)。二、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性:(一)通過訪談,了解第一手資料,便于與核查情況進行核對(核對的目的,證實法人等是否誠實?。┲饕L談人:法人、主管銷售人員、財務(wù)負責(zé)人。(二)銷售情況的核查:納稅部分的收入,根據(jù)稅務(wù)發(fā)票(或納稅系統(tǒng))、納稅報表等進行核實,是企業(yè)用于納稅的真實性收入。非納稅部分的收入核實:主要通過財務(wù)人員的提供(能夠證實收入的憑據(jù),假如能夠一致,認可就行。如有疑點,再通過以下方式核實)。之后,再通過購銷合同、銷貨單、憑證、賬簿(應(yīng)收賬款),銀行流水來核實一個月的銷售情況。(三)融資情況的核實:風(fēng)控委風(fēng)險控制點通過征信報告(核實企業(yè)的借款情況及對外擔(dān)保情況),了解企業(yè)的貸款和擔(dān)保情況;通過銀行流水(三個月的)看大額資金的來龍去脈,分析資金的來源與去向,進一步判斷是否有民間融資情況。三、借款用途和還款來源:(一)借款用途:主要是核查企業(yè)的真實用途。并核查企業(yè)的資金缺口究竟是多少?其核查的方法是:企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的資金是多少(原材料和各種費用等)?現(xiàn)在實有的流動資金是多少?最終確定資金的缺口是多少。(二)還款來源:主要是銷售收入所取得的利潤和應(yīng)收賬款在貸款期間能夠回收多少。但要減去貸款期間的應(yīng)付賬款、銀行貸款的到期還款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付稅金及工資、水電費等。最終判斷還款來源是否滿足借款的數(shù)額。四、抵押、擔(dān)保情況:(一)抵押情況:主要核實抵押物能夠抵押的有效性。土地(土管局)、房屋(房地產(chǎn)交易中心),核查有沒有抵押和抵押物的真實性。(二)擔(dān)保情況:核實擔(dān)保圈的經(jīng)營情況,是否涉案或資金鏈斷裂,還是社會高息纏身。這是風(fēng)險的重點!借款企業(yè)對外擔(dān)保的企業(yè),該企業(yè)的對外擔(dān)保情況……以此推出的擔(dān)保鏈,是否存在不可控風(fēng)險?其核查的方法,參考核實借款企業(yè)的方法。五、主要財務(wù)指標:凈資產(chǎn)的負債率(即貸款與所有者權(quán)益的比率)小于100%; 資產(chǎn)負債率(即貸款與資產(chǎn)的比率)小于70%; 擔(dān)保率(擔(dān)保額與所有者權(quán)益的比率)小于50% 現(xiàn)金流(即現(xiàn)金流量表中的凈流量)為正數(shù)。第四篇:擔(dān)保風(fēng)險控制制度2015保有限責(zé)任公司擔(dān)保風(fēng)險控制制度為了進一步加強和規(guī)范對擔(dān)保項目的風(fēng)險控制,在控制風(fēng)險的前提下,最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù),堅持原則性與靈活性相結(jié)合,根據(jù)公司《章程》,結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。一、擔(dān)??傄?guī)模實行總量控制,計劃管理。公司擔(dān)??傄?guī)模一般控制在擔(dān)保資金的210倍,為單個會員企業(yè)提供的貸款擔(dān)保額度一般不超過注冊資本的10%。前期,以園區(qū)客戶為主。二、建立風(fēng)險準備金和風(fēng)險保證金制度。建立風(fēng)險準備金制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金;按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后,實行差額提取。建立風(fēng)險保證金制度??蛻魬?yīng)按擔(dān)保金額的10%繳納風(fēng)險保證金,具體根據(jù)客戶項目風(fēng)險程度做上下適當(dāng)浮動。當(dāng)客戶貸款到期不能償還由公司代償時,首先用繳納的風(fēng)險保證金補償,不足部分依法追償。三、嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作流程,規(guī)范擔(dān)保手續(xù)。每筆業(yè)務(wù)必須嚴格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及各項管理制度。被擔(dān)保企業(yè),除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外,還要符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,產(chǎn)品銷路好,效益明顯,有名符其第 1 頁1 共7 頁實的注冊資本,有健全的財務(wù)制度,原則上要求企業(yè)正常經(jīng)營一年以上。客戶必須滿足擔(dān)保公司“項目立項受理條件及其他擔(dān)保條件”。對貸款客戶實行A、B角調(diào)查制度,使調(diào)查人員即能相互協(xié)作,又能互相制約,以確保調(diào)查的客觀、科學(xué)、真實、準確。防止弄虛作假、杜絕人情擔(dān)保、騙保等。四、嚴格審批程序,實行分級管理。對經(jīng)過調(diào)查認證確定為符合擔(dān)保條件的項目,在辦理擔(dān)保手續(xù)過程中,必須嚴格審批。嚴格執(zhí)行審保分離制度及項目評審委員會制度。做到項目決策的謹慎、科學(xué)、客觀、合理、民主性。每筆業(yè)務(wù)必須實行逐級審批制度,由董事長(總經(jīng)理)最終審批。各種擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核,合同的簽訂時必須實行雙人和專人進行,規(guī)范辦理各項擔(dān)保手續(xù),防止操作風(fēng)險的發(fā)生。五、認真落實反擔(dān)保措施。反擔(dān)保措施按照權(quán)屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動債務(wù)人利益〉的原則。在設(shè)定反擔(dān)保物時,股東、法定代表人及實際控制人必須提供連帶責(zé)任保證,以增強企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進行有效的約束。反擔(dān)保的具體落實(1)反擔(dān)保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責(zé)任心,對其進行有效的約束,促進其改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,公司按照“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”原則,依據(jù)受保企業(yè)信用等級、預(yù)期收益、擔(dān)保金額等情況確定擔(dān)保項目是否要求提供反擔(dān)保措施。對資信等級較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。(2)對反擔(dān)保人提供的抵押物(質(zhì)押物)的真實性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁法性審查,審查無誤后方可接收。首先要根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定,認定該財產(chǎn)權(quán)利是否屬于法律允許的可作抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)和權(quán)屬;其次,要核實驗證該財產(chǎn)權(quán)利的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán);最后,要經(jīng)評估機構(gòu)評估后,由公司確認該抵押物(質(zhì)物)的價值,再按一定抵(質(zhì))押貸款率確定擔(dān)保額度。確定時可參考如下折率:存單、國庫券等有價證券質(zhì)押貸款率≤95%;房地產(chǎn)、營運車輛抵押貸款率≤80%;樓宇按揭抵押貸款率≤70%;機器設(shè)備、上市股票抵押貸款率≤50%。審查確認反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔(dān)保法》之規(guī)定,反擔(dān)保人必須是具有代借款人清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。對《擔(dān)保法》規(guī)定不能作保證人的國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)(有法人書面授權(quán)的,可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證)和職能部門等要明確通知借款人更換反擔(dān)保人;核實反擔(dān)保人保證意見的真實性;審查反擔(dān)人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式:反擔(dān)保人的保證能力=資產(chǎn)總額待處理財產(chǎn)損失已對外擔(dān)保額已作抵押額無形資產(chǎn)。辦理反擔(dān)保合同(合同文本由公司統(tǒng)一定式)。辦理反擔(dān)保抵押,必須依法到有關(guān)部門辦理登記:以土地使用權(quán)抵押的,到核發(fā)土地使用權(quán)證書的主管部門辦理登記;以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的,到政府規(guī)定的部門登記;以車輛抵押的,到運輸工具的管理部門登記;以設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的,到財產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔(dān)保質(zhì)押合同以動產(chǎn)出質(zhì)的,自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效;以權(quán)利憑證質(zhì)押的,自權(quán)利憑證交付之日生效;以依法轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的,自向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效;以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的,自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。各種反擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核,合同的簽訂、反擔(dān)保手續(xù)辦理時必須實行雙人和專人進行,規(guī)范辦理各項擔(dān)保手第 3 頁3 共7 頁續(xù),防止操作風(fēng)險的發(fā)生。相關(guān)資料原件和重要憑證妥善保管。六、強化工作人員風(fēng)險意識,嚴格執(zhí)行責(zé)任追究制度。公司工作人員對由于調(diào)查、審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的,視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。嚴重者依法追究刑事責(zé)任。公司業(yè)務(wù)提成獎勵實行分次發(fā)放,擔(dān)保業(yè)務(wù)正式承保發(fā)放提成獎勵的50%,另外50%需等到項目完結(jié)解除擔(dān)保責(zé)任方可發(fā)放。七、建立健全保后管理制度和風(fēng)險預(yù)警制度。對正式承保項目由項目經(jīng)理負責(zé)日常跟蹤檢查管理,風(fēng)控部負責(zé)監(jiān)督及風(fēng)險管理。保后跟蹤檢查應(yīng)嚴密關(guān)注下列預(yù)警信號,以便及時采取對應(yīng)措施,控制擔(dān)保風(fēng)險。(一)財務(wù)報表反映的預(yù)警信號:不能及時報送財務(wù)報表,或財務(wù)報表不完整、不連續(xù)。存貨的突然增加。應(yīng)收帳款的收回拖延。經(jīng)營成本的上升和利潤下降。銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。以短期融資作長期投資。應(yīng)付帳款出現(xiàn)異常的增加、延長支付。(二)銀行帳戶上反映的預(yù)警信號:存款余額不斷下降。不能支付到期的貸款本息、應(yīng)付票據(jù)。借款人被其他債權(quán)人追討欠款。借款人不能按期支付利息。(三)經(jīng)營管理方
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