【正文】 件和重要憑證妥善保管。辦理反擔(dān)保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。審查確認(rèn)反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。對(duì)資信等級(jí)較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。反擔(dān)保措施按照權(quán)屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于操作、易于觸動(dòng)債務(wù)人利益〉的原則。做到項(xiàng)目決策的謹(jǐn)慎、科學(xué)、客觀、合理、民主性。防止弄虛作假、杜絕人情擔(dān)保、騙保等。每筆業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及各項(xiàng)管理制度。建立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。二、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。第四篇：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度2015保有限責(zé)任公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅(jiān)持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)公司《章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實(shí)際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。土地（土管局）、房屋（房地產(chǎn)交易中心），核查有沒有抵押和抵押物的真實(shí)性。（二）還款來源：主要是銷售收入所取得的利潤(rùn)和應(yīng)收賬款在貸款期間能夠回收多少。之后，再通過購(gòu)銷合同、銷貨單、憑證、賬簿（應(yīng)收賬款），銀行流水來核實(shí)一個(gè)月的銷售情況。二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性：(一)通過訪談，了解第一手資料，便于與核查情況進(jìn)行核對(duì)（核對(duì)的目的，證實(shí)法人等是否誠(chéng)實(shí)?。┲饕L談人：法人、主管銷售人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。例如一個(gè)標(biāo)的額為數(shù)百元的低值易耗品交易，就沒有太大必要在爭(zhēng)議解決方式，違約金等方面做太多計(jì)較。此種情況下，作為強(qiáng)勢(shì)的簽訂主體可以本著“斜塔”原則選擇對(duì)自己最有利的法院，而對(duì)于弱勢(shì)地位的簽訂主體，此時(shí)應(yīng)盡可能選擇抽象性爭(zhēng)議所在地，以相對(duì)的約定來為自己爭(zhēng)取爭(zhēng)議解決的上風(fēng)機(jī)會(huì)。合同文本應(yīng)當(dāng)標(biāo)注頁(yè)碼，同時(shí)最好在每頁(yè)上都標(biāo)注“共頁(yè)”。時(shí)間點(diǎn)涉及合同履行的而各類行為，應(yīng)盡可能的約定明確的時(shí)間段或者時(shí)間點(diǎn)。合同中假如約定了扣留對(duì)方某項(xiàng)資金的約定，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定扣留的該筆款項(xiàng)的具體用途。己方出具的合同，假如帶有合同標(biāo)識(shí)，給人的第一印象往往是該合同是由己方出具的格式合同。數(shù)字表述要留有大寫的空格。但是可惜實(shí)務(wù)中，能夠做出這種約定的少之又少。對(duì)于合同的生效條款要明確規(guī)定，防止出現(xiàn)合同生效題目的爭(zhēng)議；另外，對(duì)于合同生效的而規(guī)定是否公道也是合同審核職員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)。（六）關(guān)注“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)”風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)實(shí)際指的是合同當(dāng)事人之間的某種行為可以產(chǎn)生某類權(quán)利義務(wù)的發(fā)生點(diǎn)。主要措辭，“權(quán)利”“義務(wù)”“責(zé)任”詞語(yǔ)要正確適用。因此，合同審核職員應(yīng)根據(jù)上述意義，重點(diǎn)審核該條款內(nèi)容是否符合其存在意義。（三）“鑒于”條款“鑒于”條款存在意義在于體現(xiàn)合同的簽訂目的、以及雙方當(dāng)事人基于對(duì)某項(xiàng)事實(shí)的認(rèn)知等簽訂背景而簽訂的某合同。而查驗(yàn)任何一種主體資格證書都應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：證書名稱是否與法律規(guī)定的完全一致；證書持有人是否與簽訂主體一致；簽訂主體獲得該證書的年限，及注冊(cè)號(hào)碼應(yīng)予以關(guān)注。此外，合同標(biāo)題的正確適用還有利于在事后的其他相關(guān)合同中引用。以上題目，待審合同文本本身無(wú)法正確體現(xiàn)，往往需要審核職員與合同經(jīng)辦人溝通后才能明確。對(duì)于低于上述下限要求的項(xiàng)目，須就造價(jià)形成情況、主材報(bào)價(jià)情況、企業(yè)應(yīng)對(duì)策略等在初審報(bào)告中專門陳述，并提供相關(guān)證明材料。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保的意見。保函申請(qǐng)人有大額（查看企業(yè)最近財(cái)務(wù)報(bào)表，總額超過凈資產(chǎn)30%的）對(duì)外長(zhǎng)、短期借款、大額承兌匯票，同時(shí)，項(xiàng)目不付預(yù)付款，進(jìn)度付款節(jié)點(diǎn)滯后，須墊付前期施工資金的，要針對(duì)前期墊付資金需求及資金安排做出說明，針對(duì)對(duì)外負(fù)債情況出具說明，說明其對(duì)外借款的債權(quán)人、借款類別、用途，還款期限、提供的擔(dān)保情況等，是承兌匯票還應(yīng)增加說明向銀行提交的保證金比例。對(duì)于項(xiàng)目的中標(biāo)方式（如低價(jià)中標(biāo)，議標(biāo)等）、施工地點(diǎn)、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的（如差額保函/保函金額與招標(biāo)文件不一致等），業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明情況，由風(fēng)險(xiǎn)審核人結(jié)合被保證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并寫入審核意見。非被保證人原因延期，且上述資料能確認(rèn)項(xiàng)目履約無(wú)重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說明，及原保函復(fù)印件。（六）委托保證擔(dān)保合同確認(rèn)委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)范文本要求，審核該合同的填空項(xiàng)(主體、開具保函銀行、項(xiàng)目名稱、保函金額、期限、保費(fèi)等)是否正確，有無(wú)瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；（七）揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的補(bǔ)充意見，對(duì)于違法違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制的項(xiàng)目提出拒絕承保的建議；（八）針對(duì)1000萬(wàn)元以上的決策會(huì)審批項(xiàng)目，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同項(xiàng)目審批表及反擔(dān)保書、面簽影像報(bào)上級(jí)審批。（四）保函情況核實(shí)保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致，確認(rèn)有招標(biāo)文件或合同依據(jù)；（五）根據(jù)承保標(biāo)準(zhǔn)并綜合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況審核反擔(dān)保的設(shè)置按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險(xiǎn)情況的，同意免除反擔(dān)保；對(duì)于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響項(xiàng)目履行的風(fēng)險(xiǎn)情況的，可要求提供反擔(dān)保。（二）被保證人的財(cái)務(wù)狀況確認(rèn)審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計(jì)報(bào)告一致，針對(duì)近期報(bào)表分析其資產(chǎn)負(fù)債情況，及對(duì)項(xiàng)目的影響。對(duì)銀行征信情況，被強(qiáng)制執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核；對(duì)被保證人以往業(yè)績(jī)，行業(yè)不良信用記錄情況進(jìn)行查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對(duì)保函申請(qǐng)人履約能力的影響等。如建設(shè)資金來源、是否以低價(jià)評(píng)標(biāo)方式中標(biāo)、是否有預(yù)付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP項(xiàng)目、是否對(duì)保函有特殊要求、招標(biāo)文件/施工合同中對(duì)施工是否有特殊要求等。對(duì)于反擔(dān)保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔(dān)保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔(dān)保不足的，提出補(bǔ)充反擔(dān)保的意見。項(xiàng)目延期，要求提供業(yè)主出具的延期證明，明確延期原因并確認(rèn)項(xiàng)目延期與保函申請(qǐng)人無(wú)關(guān)，收集項(xiàng)目延期前工程施工進(jìn)度資料，了解工程進(jìn)展情況。若業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說明，由項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并提供署名的項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。申請(qǐng)出具質(zhì)量（保修）保函，申請(qǐng)人應(yīng)按照規(guī)定提交申請(qǐng)資料和反擔(dān)保，同時(shí)提供項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。執(zhí)行記錄有下列情況的，須出具說明（如案由、金額、執(zhí)行情況、履行安排等），已結(jié)案的，附隨結(jié)案證明文件(法院執(zhí)行終結(jié)裁定或被保證人履行法律文書義務(wù)的轉(zhuǎn)帳憑證等)：(1)單筆執(zhí)行金額超500萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)50%的（查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）；或未超過凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過800萬(wàn)元的；盡量隨附未結(jié)案件的生效法律文書；（2）執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75%（查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）以上或執(zhí)行中筆數(shù)超過30筆的；(3）經(jīng)查詢，企業(yè)被列為失信為執(zhí)行人的。1判斷需墊付部分前期資金施工的項(xiàng)目根據(jù)招標(biāo)文件或施工合同，發(fā)包方不支付預(yù)付款或工程按節(jié)點(diǎn)付款，首次付款節(jié)點(diǎn)較滯后的情況（如房建項(xiàng)目達(dá)到正負(fù)零，裝飾裝修項(xiàng)目至完成工程量的30%，或安裝工程類項(xiàng)目于安裝設(shè)備到達(dá)工地現(xiàn)場(chǎng)后支付首次款項(xiàng)）的，查看保函申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，了解項(xiàng)目前期墊資資金需求，評(píng)價(jià)其墊資施工能力。附件： 工程中標(biāo)價(jià)比例要求(試行)有預(yù)算價(jià)、招標(biāo)控制價(jià)、上限價(jià)或參考價(jià)的項(xiàng)目（包括招標(biāo)文件說明在開標(biāo)時(shí)公布的控制價(jià)情況），中標(biāo)比例下限原則上不得低于下述要求：(1)土建工程：不低于上述價(jià)格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價(jià)格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價(jià)格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價(jià)格的60%；(5)交通設(shè)施工程：不低于上述價(jià)格的60%；(6)樁基礎(chǔ)工程：不低于上述價(jià)格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價(jià)格的70%；(8)公路（含高速）工程：不低于上述價(jià)格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價(jià)格的60%；(10)消防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(11)強(qiáng)弱電安裝工程：不低于上述價(jià)格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價(jià)格的60%；(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(14)填海工程：不低于上述價(jià)格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價(jià)格的65%；(16)鋼結(jié)構(gòu)工程：不低于上述價(jià)格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述價(jià)格的7