【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 先、價(jià)格優(yōu)先的原則，本公司對(duì)滿足限價(jià)條件且對(duì)同一證 券有相同交易需求的基金等投資組合，均采用了系統(tǒng)中的公平交易模塊進(jìn)行操作，實(shí)現(xiàn)了公平交易；且本基金及本基金與本基金管理人管理的其他投資組合之間未發(fā)生法律法規(guī)禁止的反向交易及交叉交易。 異常交易行為的專項(xiàng)說明 本基金本報(bào)告期內(nèi)未出現(xiàn)異常交易的情況。本報(bào)告期內(nèi)，本公司所有投資組合參與的交易所公開競(jìng)價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量未超過該證券當(dāng)日成交量的 5%。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金 的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說明 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析 本報(bào)告期內(nèi)，本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的日均偏離度為 %，偏離度年化標(biāo)準(zhǔn)差為 %。本基金跟蹤誤差產(chǎn)生的主要來源是： 1）標(biāo)的指數(shù)成份股中法律法規(guī)禁止本基金投資的股票的影響； 2）申購贖回的影響； 3）成份股票的停牌； 4）指數(shù)中成份股票的調(diào)整；等。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 12 頁 共 50 頁 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn) 本報(bào)告期本基金凈值增長(zhǎng)率為 %，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)增長(zhǎng)率為 %。 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望 本基金為指數(shù)型基金，基金管理人將繼續(xù)按照基金合同的要 求，堅(jiān)持指數(shù)化投資策略，通過運(yùn)用定量分析等技術(shù)，分析和應(yīng)對(duì)導(dǎo)致基金跟蹤誤差的因素，繼續(xù)努力將基金的跟蹤誤差控制在較低水平。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 參與估值流程各方及人員（或小組）的職責(zé)分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷 職責(zé)分工 （ 1）參與估值小組成員為 4 人，分別是公司運(yùn)作部負(fù)責(zé)人、研究部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人，組長(zhǎng)由運(yùn)作部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。 （ 2）各部門負(fù)責(zé)人也可推薦代表各部門參與估值小組的成員，如需更換，由相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人提出。小組成員需經(jīng)運(yùn)作部主管 副總批準(zhǔn)同意。 專業(yè)勝任能力及相關(guān)工作經(jīng)歷 小組由具有多年從事估值運(yùn)作、證券行業(yè)研究、風(fēng)險(xiǎn)管理及熟悉業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的專家型人員組成。 基金經(jīng)理參與或決定估值的程度 本公司基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。 參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突 參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度 尚無已簽約的任何定價(jià)服務(wù)。本基金所采用的估值流程及估值結(jié)果均已經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所鑒證，并經(jīng)托管銀行復(fù)核確認(rèn) 。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說明 本報(bào)告期內(nèi)，本基金未實(shí)施利潤(rùn)分配。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 13 頁 共 50 頁 167。 5 托管人報(bào)告 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 本報(bào)告期，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司在本基金的托管過程中，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說明 本報(bào)告期，本托管人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)本基金的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金費(fèi) 用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真的復(fù)核，對(duì)本基金的投資運(yùn)作方面進(jìn)行了監(jiān)督，未發(fā)現(xiàn)基金管理人有損害基金份額持有人利益的行為。 報(bào)告期內(nèi)，本基金未實(shí)施利潤(rùn)分配。 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 本托管人復(fù)核審查了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 167。 6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)計(jì)主體： 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 報(bào)告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 資 產(chǎn)： 銀行存款 632,153, 274,691, 結(jié)算備付金 25, 82, 存出保證金 583, 1,000, 交易性金融資產(chǎn) 2,690,402, 3,558,821, 其中：股票投資 2,690,402, 3,535,100, 基金投資 債券投資 23,720, 資產(chǎn)支持證券投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 14 頁 共 50 頁 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 56, 659, 應(yīng)收股利 6,018, 應(yīng)收申購款 301,928, 181,442, 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 3,631,168, 4,016,696, 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 458,235, 94,090, 應(yīng)付贖回款 3,319, 3,623, 應(yīng)付管理人報(bào)酬 1,091, 1,431, 應(yīng)付托管費(fèi) 218, 286, 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)付交易費(fèi)用 693, 842, 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤(rùn) 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 1,211, 1,412, 負(fù)債合計(jì) 464,769, 101,686, 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 4,004,248, 4,369,397, 未分配利潤(rùn) 837,849, 454,387, 所有者權(quán)益合計(jì) 3,166,399, 3,915,009, 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,631,168, 4,016,696, 注： 20xx年 06月 30 日，基金份額凈值 元，基金份額總額 4,004,248,份。 2. 本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 5 日。 利潤(rùn)表 會(huì)計(jì)主體 ： 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 本報(bào)告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號(hào) 本期 20xx年 1 月 1 日至20xx 年 6 月 30 日 上年度可比期間 20xx年 1 月 1日至 20xx年 6 月 30 日 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 15 頁 共 50 頁 一、收入 248,854, 239,959, 687, 812, 其中：存款利息收入 639, 797, 債券利息收入 47, 15, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收 入 （損失以“ ”填列） 70,191, 58,210, 其中：股票投資收益 100,216, 101,429, 基金投資收益 債券投資收益 64, 398, 資產(chǎn)支持證券投資收益 衍生工具收益 股利收益 30,089, 42,820, （損失以“ ”號(hào)填列） 180,845, 296,882, （損失以“ ”號(hào)填列） （損失以“ ”號(hào)填列） 1,496, 475, 減： 二、費(fèi)用 12,741, 13,548, 1．管理人報(bào)酬 7,564, 9,919, 2．托管費(fèi) 1,512, 1,983, 3．銷售 服務(wù)費(fèi) 4．交易費(fèi)用 3,447, 1,431, 5．利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 6．其他費(fèi)用 216, 213, 三、利潤(rùn)總額 （虧損總額以“ ”號(hào)填列） 261,596, 226,411, 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“ ”號(hào)填列） 261,596, 226,411, 注： 本基金基金合同生效日 為 20xx 年 3 月 5 日。 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表 會(huì)計(jì)主 體： 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 本報(bào)告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 16 頁 共 50 頁 實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值） 4,369,397, 454,387, 3,915,009, 二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)） 261,596, 261,596, 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“ ”號(hào)填列） 365,148, 121,865, 487,014, 其中： 1,416,686, 263,288, 1,153,397, 1,781,835, 141,423, 1,640,412, 四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“ ”號(hào)填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 4,004,248, 837,849, 3,166,399, 項(xiàng)目 上年度可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值） 4,484,803, 784,737, 3,700,066, 二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)） 226,411, 226,411, 三、本期基金份額交易 產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“ ”號(hào)填列） 200,868, 12,256, 188,611, 其中： 507,981, 50,787, 457,194, 708,849, 63,043, 645,806, 四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“ ”號(hào)填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 4,283,935, 546,069, 3,737,865, 注： 本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 5 日。 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 本報(bào)告 至 財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 17 頁 共 50 頁 ______郭特華 ______ ______畢萬英 _____ ____朱輝毅 ____ 基金管理人 負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱 “ 本基金 ” ）， 系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱 “ 中國(guó)證監(jiān)會(huì) ” ）證監(jiān)基金字 [20xx]6 號(hào)文《關(guān)于同意工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金募集的批復(fù)》的核準(zhǔn)，由基金管理人工銀瑞信基金管理有限公司向社會(huì)公開發(fā)行募集，基金合同于 20xx 年 3 月 5 日正式生效，首次設(shè)立募集規(guī)模為 3,606,421, 份基金份額。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。 本基金資產(chǎn)投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括滬深 300 指數(shù)的成份股及其備 選成份股、新股（一級(jí)市場(chǎng)首次發(fā)行）、債券，以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的允許本基金投資的其他金融工具。法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種（如股票指數(shù)期貨等），基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金投資于股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為 90%95%，投資于標(biāo)的指數(shù)成分股票、備選成分股票的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80%（但因法律法規(guī)限制原因，導(dǎo)致本基金不能投資相關(guān)股票，而致使本基金不能達(dá)到上述比例的情形除外）?，F(xiàn)金、債券資產(chǎn)以及中國(guó) 證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的比例為 5%10%，其中現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值 5%。權(quán)證及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：滬深 300 指數(shù)收益率 95%+ 商業(yè)銀行稅后活期存款利率 5% 。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照中國(guó)財(cái)政部 20xx 年 2 月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 — 基本準(zhǔn)則》和 38 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “ 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ” ）、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范