【導讀】基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本半年度報告已經(jīng)三分之二。以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本。基金的招募說明書及其更新。本報告中財務資料未經(jīng)審計。本報告期自20xx年01月01日起至06月30日止。

　　

【正文】 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6月 30 日 上年度可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30日 當期發(fā)生 的基金應支付的托管費 1,512, 1,983, 注： 基金托管費按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 %的年費率計提。計算方法如下： H=E%/ 當年天數(shù) H 為每日應計提的基金托管費 E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值 基金托管費每日計提，按月支付。 與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券 (含回購 )交易 本基金本報告期與 上年度可比期間未與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券 (含回購 )交易。 各關聯(lián)方投資本基金的情況 報告期內基金管理 人運用固有資金投資本基金的情況 本基金的管理人在本報告期內與上年度可比期間均未運用固有資金投資本基金。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 26 頁 共 50 頁 報告期末除基金管理人之外的其他關聯(lián)方投資本基金的情況 本基金除基金管理人之外的其他關聯(lián)方在本報告期末與上年度末均未投資本基金。 由關聯(lián)方保管的銀行存款余額及當期產(chǎn)生的利息收入 金額單位：人民幣元 關聯(lián)方 名稱 本期 20xx年 1月 1日至 20xx 年 6月 30日 上年度 可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 期末余額 當期利息收入 期末余額 當期利息收入 中國 建設銀行股份有限公司 632,153, 628, 183,839, 791, 本基金在承銷期內參與關聯(lián)方承銷證券的情況 本基金 本報告期 及上年度可比期間 均未在承銷期內參與 各 關聯(lián)方 及 承銷證券。 其他關聯(lián)交易事項的說明 無。 利潤分配情況 本報告期內，本基金未實施利潤分配。 期末（ 20xx 年 6月 30 日 ）本基金持有的流通受限證券 因認購新發(fā) /增發(fā)證券而于期末 持有的流通受限證券 本基金本報告期末未持有因認購新發(fā) /增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券。 期末持有的暫時停牌等流通受限股票 金額單位：人民幣元 股票代碼 股票名稱 停牌日期 停牌原因 期末 估值單價 復牌日期 復牌 開盤單價 數(shù)量（股） 期末 成本總額 期末估值總 額 備注 600547 山東黃金 20xx年 4月3日 重大事項 20xx年 7月1日 377, 13,843, 12,117, 601989 中國重工 20xx年 5月17日 重大事 項 2,235, 14,315, 10,103, 000999 華潤三九 20xx年 6月3日 重大事項 20xx年 8月19 日 191, 4,013, 5,076, 指數(shù)法 估值 600598 北大荒 20xx年 5月重大事項 20xx年 7月 356, 4,455, 2,980, 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 27 頁 共 50 頁 27日 19 日 601918 國投新集 20xx年 5月16日 重大事項 283, 3,702, 1,738, 指數(shù)法估值 注：本基金因重大事項停牌的股票中包含按指數(shù)收益法確定公允價值的長期停牌股票，該類股票估值采用中國證券業(yè)協(xié)會基金估值小組提供的估值方法，并于 20xx 年 6 月 30 日對資產(chǎn)凈值和本期凈利潤的影響均為人民幣 932,。 期末債券正回購交易中作為抵押的債券 銀行間市場債券正回購 本基金本報告期末 未持有銀行間市場債券正回購交易中 作為抵押的債券。 交易所市場債券正回購 本基金本報告期末未持 有交易所市場債券正回購交易中作為抵押的債券。 金融工具風險及管理 風險管理政策和組織架構 本基金在日常經(jīng)營活動中涉及的風險主要包括信用風險、流動性風險及市場風險。本基金管理人制定了政策和程序來識別及分析這些風險，并設定適當?shù)娘L險限額及內部控制流程，通過可靠的管理及信息系統(tǒng)持續(xù)監(jiān)控上述各類風險。 本基金管理人的風險管理機構由董事會下屬的公司治理與風險控制委員會、督察長、公司風險管理委員會、法律合規(guī)部、風險管理部以及各個業(yè)務部門組成。 公司實行全面、系統(tǒng)的風險管理，風險管理覆蓋公司所有戰(zhàn)略環(huán)節(jié)、業(yè)務環(huán)節(jié)和操作環(huán) 節(jié)。同時制定了系統(tǒng)化的風險管理程序，對風險管理的整個流程進行評估和改進。公司構建了分工明確、相互協(xié)作、彼此牽制的風險管理組織結構，形成了由四大防線共同筑成的風險管理體系：第一道防線由各個業(yè)務部門構成，各業(yè)務部門總監(jiān)作為風險責任人，負責制訂本部門的作業(yè)流程以及風險控制措施；第二道監(jiān)控防線由公司專屬風險管理部門法律合規(guī)部和風險管理部構成，法律合規(guī)部負責對公司業(yè)務的法律合規(guī)風險進行監(jiān)控管理，風險管理部負責對公司投資管理風險和運作風險進行監(jiān)控管理；第三道防線是由公司經(jīng)營管理層和風險管理委員會構成，公司管理層通過執(zhí)行 委員會下的風險管理委員會對風險狀況進行全面監(jiān)督并及時制定相應的對策和實施監(jiān)控措施；在上述這三道風險監(jiān)控防線中，公司督察長和監(jiān)察稽核人員對風險控制措施和合規(guī)風險情況進行全面檢查、監(jiān)督，并視所發(fā)生問題情節(jié)輕重及時反饋給各部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理、公司治理與風險控制委員會、董事會、監(jiān)管機構。督察長獨立于公司其他業(yè)務部門和公司管理層，對內部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴格檢查和及時反饋，并獨立報告；第四道監(jiān)控防線由董事會下屬的公工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 28 頁 共 50 頁 司治理與風險控制委員會構成，公司治理與風險控制委員會通過督察長和監(jiān)察稽核人員的工作，掌握整體風險狀 況并進行決策。公司治理與風險控制委員會負責檢查公司業(yè)務的內控制度的實施情況，監(jiān)督公司對相關法律法規(guī)和公司制度的執(zhí)行。 本基金的基金管理人對于金融工具的風險管理方法主要是通過定性分析和定量分析的方法去估測各種風險產(chǎn)生的可能損失。從定性分析的角度出發(fā)，判斷風險損失的嚴重程度和出現(xiàn)同類風險損失的頻度。而從定量分析的角度出發(fā)，根據(jù)本基金的投資目標，結合基金資產(chǎn)所運用金融工具特征通過特定的風險量化指標、模型，日常的量化報告，確定風險損失的限度和相應置信程度，及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督、檢查和評估，并通過相應決策，將 風險控制在可承受的范圍內。 信用風險 信用風險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息，導致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風險。本基金均投資于具有良好信用等級的證券，且通過分散化投資以分散信用風險。本基金投資于一家公司發(fā)行的證券市值不超過基金資產(chǎn)凈值的 10%，但標的指數(shù)成分股不受此限；本基金與由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的 10%，但標的指數(shù)成分股不受此限。 本基金在交易所進行的交易均與中國證券登記結算有限責任公司完 成證券交收和款項清算，因此違約風險發(fā)生的可能性很??；基金在進行銀行間同業(yè)市場交易前均對交易對手進行信用評估，以控制相應的信用風險。 按短期信用評級列示的債券投資 于 20xx 年 12 月 31 日和 20xx年 6月 30日，本基金未持有按短期信用評級的債券投資。 按長期信用評級列示的債券投資 于 20xx 年 12 月 31 日和 20xx年 6月 30日，本基金未持有按長期信用評級的債券投資。 流動性風險 流動性風險是指基金所持金融工具變現(xiàn)的難易程度。本基金的流動性風險一方面來自于基金份額持有人可隨時要求贖回其持有的基金份額，另一方面 來自于投資品種所處的交易市場不活躍而帶來的變現(xiàn)困難。 本基金所持大部分證券在證券交易所上市，其余亦可在銀行間同業(yè)市場交易，因此除小部分流通受限證券外，其余均能及時變現(xiàn)。此外，本基金可通過賣出回購金融資產(chǎn)方式借入短期資金工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 29 頁 共 50 頁 應對流動性需求，本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不超過基金資產(chǎn)凈值的 40%。本基金于資產(chǎn)負債表日所持有的金融負債的合約約定剩余到期日均為一年以內 且一般不計息，因此賬面余額一般即為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流量。 本基金管理人每日預測本基金的流動性需求，并同時通過獨立的風險管理部門設 定流動性比例要求，對流動性指標進行持續(xù)的監(jiān)測和分析。 市場風險 市場風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價格因素的變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。 利率風險 利率風險是指基金的財務狀況和現(xiàn)金流量受市場利率變動而發(fā)生波動的風險。利率敏感性金融工具均面臨由于市場利率上升而導致公允價值下降的風險，其中浮動利率類金融工具還面臨每個付息期間結束根據(jù)市場利率重新定價時對于未來現(xiàn)金流影響的風險。本基金持有的大部分金融資產(chǎn)和金融負債不計息，因此本基金的收入及經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量在很大程度上獨立于市場利率變化。本基金的生息資產(chǎn)主要為銀行存款、結算備付金、存出保證金及債券投資等。本基金的基金管理人定期對本基金面臨的利率敏感性缺口進行監(jiān)控，并通過調整投資組合的久期等方法對上述利率風險進 行管理。 利率風險敞口 單位：人民幣元 本期末 20xx 年 6 月 30日 1 個月以內 13 個月 3 個月1 年 15 年 5 年以上 不計息 合計 資產(chǎn) 銀行存款 632,153, 632,153, 結算備付金 25, 25, 存出保證金 583, 583, 交易性金融資產(chǎn) 2,690,402, 2,690,402, 應收利息 56, 56, 應收股利 6,018, 6,018, 應收申購款 301,928, 301,928, 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 632,762, 2,998,406, 3,631,168, 負債 應付證券清算款 458,235, 458,235, 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 30 頁 共 50 頁 應付贖回款 3,319, 3,319, 應付管理人報酬 1,091, 1,091, 應付托管費 218, 218, 應付交易費用 693, 693, 其他負債 1,211, 1,211, 負債總計 464,769, 464,769, 利率敏感度缺口 632,762, 2,533,636, 3,166,399, 上年度末 20xx 年 12 月 31日 1 個月以內 13 個月 3 個月1 年 15 年 5 年以上 不計息 合計 資產(chǎn) 銀行存款 274,691, 274,691, 結算備 付金 82, 82, 存出保證金 1,000, 1,000, 交易性金融資產(chǎn) 11,005, 12,715, 3,535,100, 3,558,821, 應收利息 659, 659, 應收申購款 181,442, 181,442, 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 285,778, 12,715, 3,718,202, 4,016,696, 負債 應付證券清算款 94,090, 94,090, 應付贖回款 3,623, 3,623, 應付管理人報酬 1,431, 1,431, 應付托管費 286, 286, 應付交易費用 842, 842, 其他負債 1,412, 1,412, 負債總計 101,686, 101,686, 利率敏感度缺口 285,778, 12,715, 3,616,516, 3,915,009, 注：表中所示為本基金資產(chǎn)及交易形成負債的公允價值，并按照合約規(guī)定的重新定價日或到期日孰早者進行分類。 利率風險的敏感性分析 本基金為指數(shù)型證券投資，于 20xx 年 6 月