財(cái)務(wù)說(shuō)明書(中小企業(yè)年報(bào))(編輯修改稿)
2025-10-29 06:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 售能力就越弱。（三）企業(yè)盈利能力分析：=6,。60% 評(píng)價(jià)：是企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入的比率。說(shuō)明每一元的銷售收入會(huì)帶來(lái)多少利潤(rùn)。=% 資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權(quán)益扣除客觀增減因素后同年初所有者權(quán)益的比率。該指標(biāo)表示企業(yè)當(dāng)年資本在企業(yè)自身的努力下的實(shí)際增減變動(dòng)情況，是評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)效益狀況的輔助指標(biāo)。反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長(zhǎng)性，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權(quán)益增長(zhǎng)越快，債權(quán)人的債務(wù)越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強(qiáng)。=%評(píng)價(jià)：這項(xiàng)比率是衡量企業(yè)資本獲利能力的指標(biāo)。資本金收益率提高，所有者的投資收益和國(guó)家的所得稅就增加。對(duì)股份有限公司來(lái)說(shuō)，提高資本收益率還意味著股票的升值。四、總結(jié)說(shuō)明。通過以上企業(yè)概況介紹和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析及報(bào)表相關(guān)數(shù)字顯示，其優(yōu)點(diǎn)：，接近了10%，同時(shí)，%超過了100%，表明企業(yè)有較好的盈利能力。2企業(yè)的盈利水平提高，無(wú)論從盈利的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)都高于社會(huì)平均盈利率，表明企業(yè)處于成長(zhǎng)期。缺點(diǎn)：，速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率以及現(xiàn)金比率均比正常水平低，表明企業(yè)當(dāng)期償債能力很差，面臨著極大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)采取優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的措施來(lái)確保企業(yè)正常的持續(xù)的發(fā)展。，企業(yè)應(yīng)采用謹(jǐn)慎原則，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，防止壞賬給企業(yè)帶來(lái)的損失。3企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率也處于一個(gè)較低的水平，因此管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，提高存貨的流動(dòng)率，以調(diào)高企業(yè)的盈利能力。第四篇：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司二OO五財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書2005年，我公司的情況相比去年有較大好轉(zhuǎn)，銷售額有了較大幅度的上升，企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好，雖然公司員工不多，但創(chuàng)造出來(lái)的成績(jī)還是明顯的，現(xiàn)將本財(cái)務(wù)情況作如下說(shuō)明。一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：。其他業(yè)務(wù)收入：，比起上年，二、利稅完成情況。利潤(rùn)情況，比較2004年，根據(jù)所得稅納稅調(diào)整后。具體情況如下：（1）、全年整收入額為：，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入（2）、全年的營(yíng)業(yè)成本為：， （3）、全年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：，包括城建稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加（4）、全年經(jīng)營(yíng)與管理費(fèi)用：，（5）、全年的財(cái)務(wù)費(fèi)用：，包括利息支出、銀行費(fèi)用、匯兌損益（6）、全年的營(yíng)業(yè)外支出：，（7）、本收到的投資收益：，系稅后利潤(rùn)分配所得。稅金情況，，；。以上稅款已全部解繳。三、利潤(rùn)分配情況我公司本實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)內(nèi)部全留，扣除上的虧損。四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)流動(dòng)比率：流動(dòng)比率是指指流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率，它是衡量企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在其短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率=X100％流動(dòng)負(fù)債=*100%=% 從數(shù)值上來(lái)看，公司的流動(dòng)比率相當(dāng)高，說(shuō)明公司短期償債能力很強(qiáng)；但同時(shí)也說(shuō)明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，影響資金使用效率。速動(dòng)比率：速動(dòng)比率是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。計(jì)算公式為：速動(dòng)資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨)速動(dòng)比率=100%流動(dòng)負(fù)債 =（）/*100%=% 從數(shù)值上來(lái)看，公司的速動(dòng)比率非常高，說(shuō)明公司立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力很強(qiáng)。蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用狀況進(jìn)行分析的重要指標(biāo),它反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢以及企業(yè)管理層對(duì)應(yīng)收賬款管理效率的高低。計(jì)算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額247。應(yīng)收賬款平均余額 = / [（+）/2]= 從數(shù)值來(lái)看，公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率接近10，說(shuō)明企業(yè)的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度較快，也說(shuō)明企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較高。存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2] =[(0+)/2]= 從數(shù)值上來(lái)看,企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率非常高, 說(shuō)明企業(yè)存貨的占用水平很低，流動(dòng)性很強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度非?？臁ＹY產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。該指標(biāo)也被稱為舉債經(jīng)營(yíng)比率。其計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =*100%=% 從數(shù)據(jù)上來(lái)看，說(shuō)明企業(yè)的企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小，沒有出現(xiàn)舉債經(jīng)營(yíng)的局面。資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率是利潤(rùn)總額對(duì)資本金總額的比率，它反映資本金的占用所帶來(lái)的財(cái)務(wù)成果，衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力，綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞，其計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額資本金利潤(rùn)率=
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