應收賬款催收措施的流程是什么？(編輯修改稿)
2024-10-29 04:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，數(shù)字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正1按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。1及時了解、審核公司材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算1負責公司的各項債權(quán)債務的清理結(jié)算工作負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性 崗位權(quán)限1． 對原始憑證的真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權(quán)；對廠內(nèi)所有物資有清核權(quán)2． 對本部門人員的人事任免建議權(quán)，獎懲決定權(quán)和工作績效考評權(quán)；對本部的所有資源有調(diào)配權(quán)3．對本部的管理制度的制訂、修改權(quán)；公司戰(zhàn)略制定參與權(quán)，公司運營決策建議權(quán)和參與權(quán)，公司資本運作監(jiān)控權(quán)，財務報表審核權(quán)，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權(quán)會計職位說明書1．工作概要會計核算；費用控制；財務分析；財務計劃編制；會計稽核；會計檔案管理；納錄申報。工作內(nèi)容 1．全權(quán)根據(jù)核對無誤的原始憑證編制會計憑證；根據(jù)會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權(quán)債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細賬及總分類賬；對賬。根據(jù)會計核算要求，經(jīng)常對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺； 結(jié)賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務活動和財務狀況進行結(jié)賬；編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等；每季進行一次財務活動分析。為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手；按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財政稅務等部門； 每月初按時向稅務申請報稅，繳納各種稅款(如營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅等)；每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；負責對會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料)的保管； 負責財務印章的保管。工作績效評估； 2．承辦承辦領導交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦 4．配合配合其他部門有關(guān)的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。出納崗位說明書工作任務：嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。工作職責：1． 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務；2． 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3． 協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表； 4． 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證；5． 嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結(jié)； 6． 負責庫存現(xiàn)金、空白結(jié)算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作； 7． 負責公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作； 8． 負責融資過程中的相關(guān)單證填制。9． 完成領導交辦的其他工作。泰科博曼有限公司 2012年6月1日第四篇：應收賬款催收管理辦法應收賬款催收辦法為進一步加大清欠力度，明確清收責任，防止壞賬損失，降低資金占用，維護公司整體利益，針對我公司實際情況，針對應收賬款催收原則及考核辦法擬定草案如下：（一）壞賬清收管理一般原則1.“誰銷售，誰回款”的原則。欠款形成的事業(yè)部為收清收的責任主體；財務部門負責分析與考核，及時提示問題和防范風險。集團公司對各事業(yè)部進行考核；各事業(yè)部依據(jù)本辦法制定具體的考核政策，逐筆落實責任部門和責任人；各事業(yè)部負責人是欠款清收的第一責任人。各事業(yè)部要在加強應收款項日常管理的基礎上，集中力量組織突出清收活動。，多方清收的原則。對欠款的清收事業(yè)部要積極采取各項措施，主動與對方對賬、認定債權(quán)，采取抵抹賬、債務重組、法律訴訟等多種方式進行清收，千方百計回收其欠款。，逐筆清收的原則。鑒于一年期以上的欠款均不同程度的存在著壞賬損失的風險，因此，各事業(yè)部應逐筆進行分析，逐筆落實責任，逐筆組織清收，逐筆進行考核。（二）欠款分類考核獎勵標準。對已有證據(jù)表明已進入破產(chǎn)程序清收無望或采取訴訟方式并勝訴但回收困難的老欠款，只獎不罰。其中：對已進入破產(chǎn)程序的欠款按實際回收金額的5%進行獎勵；對已起訴但難以執(zhí)行的按實際回收金額的3%進行獎勵。對其中賬齡在一年以上的符合壞賬報損的欠款，各事業(yè)部應積極取得證據(jù)并按程序進行核銷，核銷部分不獎不懲；%的比例進行罰款。對雙方存在糾紛、債務人公司結(jié)構(gòu)發(fā)生變更、當事人下落不明，清收確有困難的欠款，重獎輕罰。對此類欠款各單位應積極采取主動與對方對賬、重新認定債權(quán)、抵抹賬、債
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1