【文章內(nèi)容簡介】 有營私舞弊，偽造票據(jù)等嚴重違規(guī)情形，對當事人將給予嚴厲處罰。本制度自___年___月___日起執(zhí)行。第四篇：授權審批管理制度公司授權審批管理制度第一條 目的為不斷提升公司管理水平、加強內(nèi)部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權的機制、原則及責任追究，建立合理的授權審批機制，特制定本制度。本制度對公司及其控股子公司的全部人員有效。第二條 授權審批的原則 堅持授權的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。 堅持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適時調(diào)整授權的原則，兼顧相對穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。 堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內(nèi)的事務產(chǎn)生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。 堅持授權與監(jiān)督相結合的原則，確保權利被恰當、有效使用。第三條 授權審批的范圍 本制度所稱授權是指總經(jīng)理按照公司章程、《總經(jīng)理工作細則》及董事會的相關規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關部門負責人代表公司處理具體經(jīng)營事務的決定權，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。 總經(jīng)理授權的范圍必須為在公司《總經(jīng)理工作細則》及董事會相關書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權限。具體包括預算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權、銷售折扣審批權、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權等。 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權利及預算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構建支出等權利，總經(jīng)理無權授出。第四條 授權審批的程序及管理 公司《審批授權表》的擬定及修改由財務管理中心負責，財務管理中心所屬內(nèi)控風險管理部及財務部負責對具體授權事宜的評估及各主體對已授權利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權的建議和意見提出對公司授權的調(diào)整建議，報分管財務副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會議審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。 公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的《審批授權表》有不同的意見或建議，也可向內(nèi)控風險管理部及財務部提出書面提案，內(nèi)控風險管理部及財務部應當適時受理、開展相關調(diào)研和評估，并將結果及時回復提案人。 原則上，內(nèi)控風險管理部及財務部至少每年對授權審批制度進行一次全面評估，根據(jù)評估情況提出對次年《審批授權表》的具體條款，于每年12月25日前逐級報分管財務副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。 《審批授權表》未涵蓋的新業(yè)務或者未確定批準權限的項目發(fā)生時，相關業(yè)務部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風險部。如有必要，由內(nèi)控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經(jīng)授權實施審批； 公司通過《審批授權表》授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權限，原則上各被授權人不得再行授出；各副總認為確有必要授出的，由《審批授權表》明確的各被授權人商內(nèi)控風險管理部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權文件授予相應部門負責人，同時將轉(zhuǎn)授權文件副本抄送內(nèi)控風險管理部及財務部備案，并將該轉(zhuǎn)授權事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權限業(yè)務的全部部門和員工公告。第五條 授權審批的形式公司授權審批通過《審批授權表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權表》經(jīng)公司分管財務副總經(jīng)理（財務總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財務部、機要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。第六條 控股子公司的授權審批 根據(jù)《公司法》相關規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權利和義務，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的預算、決定控股子公司預算外的經(jīng)營支出、預算外固定資產(chǎn)構建支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項的決策等。并對控股子公司的日常經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督管理。 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經(jīng)營管理權利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負責控股子公司的日常經(jīng)營管理工作。具體規(guī)定如下： 控股子公司經(jīng)理應視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進行管理，其任免按公司人力資源部的相應任免管理辦法及流程進行處理。 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的《審批授權表》中相應子公司業(yè)務審批授權范圍在已審批的預算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應審批權限。 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權委托書，（具體包括在《審批授權表》所載金額范圍內(nèi)的預算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權、銷售折扣審批權；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權等。）此授權至該子公司經(jīng)理不再擔任相應職務之日起自動失效。 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報工作。控股子公司由營銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進行季度、的工作績效考核。 控股子公司執(zhí)行董事應當履行以下職權: 負責召集控股子公司經(jīng)營匯報會，同時要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報告子公司經(jīng)營情況、財務狀況和銷售業(yè)績。 對控股子公司月度、季度、的財務報告的知情權及對控股子公司的內(nèi)部審計