授權(quán)審批管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 23:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 公司運(yùn)營(yíng)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對(duì)上?？偛康馁Y金開支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批處理，并按審批對(duì)象的類別界定各審批人員的審批范圍，并按照確定的審批層次確定各審批人員的審批權(quán)限?？偛控?cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)公司以及各分子公司發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)予以審核，但可以根據(jù)審核業(yè)務(wù)量大小和相關(guān)專業(yè)會(huì)計(jì)人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的專業(yè)會(huì)計(jì)人員代為審核，并確定各核人員的審核權(quán)限及審核限額。 公司各單位對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)以及損失處理等活動(dòng)的審批規(guī)定參見(jiàn)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度。 公司及其分子公司的對(duì)各項(xiàng)資金開支的具體審批權(quán)限參見(jiàn)附件一、二。第四章 審批和審核的程序 審批的一般程序是：先下級(jí)，后上級(jí)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。若遇申批人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。 公司各單位實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)開支：總部一般首先由分管總監(jiān)審批、其次由總經(jīng)理審批、最后由財(cái)務(wù)部門審核；下屬分子公司一般先由部門經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)部門審核。.. .. .. .. 對(duì)于預(yù)算外開支：總部除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)總經(jīng)理審批；下屬分子公司除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交總部總經(jīng)理審批。第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān) 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說(shuō)明而致使公司財(cái)產(chǎn)損失，經(jīng)辦人員也應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。 審批和審核人員因?yàn)^職、過(guò)失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意或不明知的審批和審核人員均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任
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