授權(quán)審批管理制度528(編輯修改稿)
2025-05-04 23:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的職務(wù)人員代為審核，并確定各審核人員的審核權(quán)限及審核限額。第十一條 集團及各分子公司對實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點以及損失處理等活動的審批規(guī)定參見集團公司其他相關(guān)制度。集團及各分子公司的對各項資金開支的具體審批權(quán)限參見附件一、二。第四章 審批和審核的程序第十二條 審批的一般程序是：先下級，后上級；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部山東鴻嘉集團有限公司 3門，后報財務(wù)線審核。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。第十三條 集團及各分子公司實行預(yù)算管理，對于預(yù)算內(nèi)開支：集團公司首先由中心總監(jiān)審批，再由財務(wù)部門審核、其次由集團財務(wù)總監(jiān)審批，如超出財務(wù)總監(jiān)授權(quán)須經(jīng)總裁審批；下屬分子公司先由部門經(jīng)理審批，再由財務(wù)經(jīng)理審核，最后由總經(jīng)理審批，如超出分子公司總經(jīng)理權(quán)限須經(jīng)：集團財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。第十四條 對于預(yù)算外開支：集團及各分子公司除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)集團財務(wù)管理中心審核，最后交集團總裁審批。第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān)第十五條 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說明而致使公司財產(chǎn)損失，經(jīng)辦人員也應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。第十六條 審批和審核人員因瀆職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。第十七條 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意或不明知的審批和審核人員均應(yīng)按上項規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。這里的明知，一般需要企業(yè)根據(jù)有證據(jù)證實審批和審核人員明知，或者沒有證據(jù)證實審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。第六章 監(jiān)督檢查第十八條 集團公司應(yīng)當(dāng)建立對審批授權(quán)制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查制度，由審計監(jiān)察部門負責(zé)本制度執(zhí)行情
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