費(fèi)用開支審批管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-15 02:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 按半天計(jì)算；當(dāng)天中午12:00以前出差回來，出差補(bǔ)貼按半天計(jì)算。當(dāng)天報(bào)銷了出差補(bǔ)貼的，均不再保銷其它相關(guān)雜費(fèi)。: 凡因業(yè)務(wù)需要在出差地招待客戶的，應(yīng)事先請示分管中心領(lǐng)導(dǎo)同意或相關(guān)分部總經(jīng)理同意。招待費(fèi)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。但報(bào)銷招待費(fèi)的當(dāng)天出差補(bǔ)貼按上述標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。A員工出差，到達(dá)分部可以聯(lián)系住宿、代購火車票等，但所有費(fèi)用均實(shí)行當(dāng)?shù)卮鸀檗k理，但不墊支費(fèi)用的原則。B員工因出差發(fā)生的全部費(fèi)用均應(yīng)返回工資發(fā)放地進(jìn)行報(bào)銷，不得在其它分部借支、報(bào)銷。各地財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷不屬于該分部員工的差旅費(fèi)用。C差旅費(fèi)報(bào)銷時填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上注明出發(fā)時間、返回時間、乘坐的交通工具、訂票手續(xù)費(fèi)金額、享受出差補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)、以及其它需單獨(dú)注明的事項(xiàng)。D持“差旅費(fèi)報(bào)銷單”報(bào)銷或借款時，“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或借款單后必須附有按照公司相關(guān)規(guī)定簽字完全的出差任務(wù)書，財(cái)務(wù)部根據(jù)出差任務(wù)書核定出差日期并計(jì)發(fā)差旅補(bǔ)助。、會議（含廠家舉辦的各種會議），培訓(xùn)期間或會議期間均不享受出差補(bǔ)貼?？偛颗e辦的會議，住宿費(fèi)由總部統(tǒng)一支付，車、船、機(jī)票按規(guī)定回原單位報(bào)銷。廠家舉辦的會議，住宿費(fèi)由廠家承擔(dān)。：實(shí)習(xí)費(fèi)用由總部或?qū)嵙?xí)所在地分部先墊支，待新開分部成立后，作為開辦費(fèi)用一次性轉(zhuǎn)入新開分部。具體費(fèi)用報(bào)銷方法如下：、培訓(xùn)人員從外地到北京的車票、機(jī)票，先由本人自行墊付，到總部后由培訓(xùn)部集中收繳統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)。、培訓(xùn)人員從北京到實(shí)習(xí)地車票、機(jī)票，先由本人自行墊付，到達(dá)實(shí)習(xí)地后，交實(shí)習(xí)地人事部，由人事部統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)，需經(jīng)總部培訓(xùn)部審核。實(shí)習(xí)地財(cái)務(wù)經(jīng)審核報(bào)銷后，與新開分部掛往來。、培訓(xùn)人員返回新開分部時，車票、機(jī)票先由個人墊付，到達(dá)分部后按規(guī)定報(bào)銷。 實(shí)習(xí)、培訓(xùn)人員在北京培訓(xùn)期間的一切費(fèi)用，均由總部培訓(xùn)部負(fù)責(zé)報(bào)銷，由總部先墊支。，在“職工教育經(jīng)費(fèi)”列支。： A面試合格，留分部試用并任職，其往返車票和住宿費(fèi)回用人分部報(bào)銷，由分部自行承擔(dān)；B面試不合格。其來京往返車票及住宿費(fèi)用由個人承擔(dān)。人事部門或負(fù)責(zé)招聘的部門事先應(yīng)與被招聘人員講好，以免引起矛盾。、培訓(xùn)人員，在實(shí)習(xí)或培訓(xùn)期間，只按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資，不享受各項(xiàng)出差補(bǔ)貼。，原則上由個人墊付后，回所在單位統(tǒng)一報(bào)銷。需要借款的，憑出差任務(wù)書到財(cái)務(wù)部門辦理，財(cái)務(wù)依照“上不清下不借”的原則，按規(guī)定辦理借款手續(xù)。，員工出差只能在工資發(fā)放單位的財(cái)務(wù)部門借差旅費(fèi)，特殊情況按以下原則執(zhí)行：若出差期間遇特殊情況,或臨時增加任務(wù),原出差借款不夠開支。被派駐外地時間較長,不能及時回工資發(fā)放單位借款。經(jīng)原派差人認(rèn)可出差任務(wù)及時間的變化，由總部財(cái)務(wù)中心同意,憑借條與派出單位掛內(nèi)部往來。付款單位在一周內(nèi)將借款單復(fù)印件寄往（用掛號信即可）,作為其它應(yīng)收款和內(nèi)部往來掛帳。在當(dāng)月結(jié)賬前,將該借款匯給墊付單位。 ，報(bào)總部各中心審批同意（總部開業(yè)支持部門成立后，由開業(yè)支持部門負(fù)責(zé)），按開業(yè)計(jì)劃要求，填制書面“支持人員抽調(diào)通知”，“抽調(diào)通知”上注明抽調(diào)支持人員所屬分部、崗位、職別、支持到崗日期，報(bào)總部行政中心總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，同時傳真至被支持分部和支持人員所在分部人力資源部。，由分部總經(jīng)理簽發(fā)出差任務(wù)書，由分部人力資源部通知支持人員，支持人員持出差任務(wù)書前往被支持分部人力資源部報(bào)到。抽調(diào)通知由支持分部人力資源部留存，作為管理人員考勤、核發(fā)工資、獎金的依據(jù)?！爸С秩藛T抽調(diào)通知”中列明的人員數(shù)量及職別，報(bào)銷各類費(fèi)用?！俺檎{(diào)通知”的人員的費(fèi)用一律不得在新開分部報(bào)銷。、訂票程序、借款程序等參照員工個人因公出差借款手續(xù)辦理。：支持新開分部的人員，出差時間超過半個月的，出差期間的當(dāng)月獎金在總部核發(fā)，先由北京分部代墊，然后北京分部將獎金發(fā)放表傳至新開分部，與新開分部掛帳，新開分部作為費(fèi)用入帳。、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、其它雜費(fèi)等的處理：支持新開分部人員的上述費(fèi)用，在被支持的新開分部報(bào)銷，入當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)費(fèi)用科目,包括支持新開分部的人員的返程交通費(fèi)。，并上報(bào)總部行政中心予以確認(rèn)其派駐性質(zhì)。無確認(rèn)函，且在新開分部開業(yè)半月后仍滯留新開分部的人員一律不再視同支持人員，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用也不得再在新開分部報(bào)銷，而必須返回原所在分部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。，特殊情況經(jīng)總部相關(guān)中心總經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可在被支持分部借款。，必須先報(bào)總部財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。被支持分部的費(fèi)用會計(jì)，每日必須將當(dāng)天支持人員需報(bào)銷的費(fèi)用明細(xì)整理成冊，于17：00之前傳至總部費(fèi)用主管處，總部費(fèi)用主管嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)費(fèi)用的金額及相應(yīng)的審批手續(xù)。審核完畢，按公司規(guī)定找總部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)履行簽字審批手續(xù)，傳回申請報(bào)批的分部，報(bào)批分部據(jù)此報(bào)銷、入賬。未經(jīng)總部批準(zhǔn)的費(fèi)用，一律不得報(bào)銷，否則將對費(fèi)用會計(jì)及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。 。，必須持有國家規(guī)定使用的電信業(yè)專用發(fā)票?！百M(fèi)用報(bào)銷單”，報(bào)表單上必須注明所報(bào)話費(fèi)的所屬期間，享受漫游報(bào)銷的天數(shù)和時間。，裝修合同報(bào)總部投資部批準(zhǔn)后，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部備案。沒有合同一律不予付款。、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，并簽訂驗(yàn)收單，驗(yàn)收不合格的不得付款。工程驗(yàn)收單復(fù)印件需交財(cái)務(wù)部備案。、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，并簽訂驗(yàn)收單，驗(yàn)收不合格的不得付款。工程驗(yàn)收單復(fù)印件需交財(cái)務(wù)部備案。、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，并簽訂驗(yàn)收單，驗(yàn)收不合格的不得付款。工程驗(yàn)收單復(fù)印件需交財(cái)務(wù)部備案。，如保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、車船稅、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。（正常保養(yǎng)除外），修理費(fèi)用由辦公室人員憑總部審批報(bào)告到修理廠結(jié)算后在財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)并登入車輛檔案，駕駛員不得自行到修理廠結(jié)算費(fèi)用。，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅需要），辦公室嚴(yán)格油票發(fā)放手續(xù)。月初由車管人員核算油耗，按規(guī)定進(jìn)行獎扣。長途外出汽車在外加油須開具正式發(fā)票。，駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份辦公室留存，一份交司機(jī)，司機(jī)報(bào)銷過路過橋費(fèi)時應(yīng)將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報(bào)銷附件（即報(bào)銷車輛出車票據(jù)時必須在報(bào)銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)），按每一趟粘貼完畢并附其后邊。駕駛員所報(bào)銷單據(jù)原則上應(yīng)開具有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票。，應(yīng)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算辦法計(jì)算司機(jī)的包干修理費(fèi)，具體見車管部有關(guān)規(guī)定。汽車司機(jī)報(bào)銷時，必須提供合法的發(fā)票，否則應(yīng)按規(guī)定繳納個人所得稅。、年檢費(fèi)、車船稅等費(fèi)用由車管部根據(jù)有關(guān)部門的要求辦理，財(cái)務(wù)部門實(shí)報(bào)實(shí)銷。、停車費(fèi)由司機(jī)按票填制報(bào)銷單，經(jīng)用車人、車管部經(jīng)理審核簽字后，按規(guī)定實(shí)報(bào)實(shí)銷。因私發(fā)生的各種費(fèi)用，不得報(bào)銷。，一律不予報(bào)銷。，應(yīng)由公司承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票必須是有稅務(wù)簽章的正式運(yùn)輸行業(yè)發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運(yùn)輸里程及單價、貨物重量。發(fā)票后面必須附上相應(yīng)的商品調(diào)撥單，財(cái)務(wù)付款時必須認(rèn)真審核單據(jù)，核實(shí)調(diào)撥
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