財(cái)務(wù)審批授權(quán)規(guī)定-文庫吧資料
2024-10-28 15:46本頁面
【正文】 和銷售業(yè)績。 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報(bào)工作。 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書，（具體包括在《審批授權(quán)表》所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。具體規(guī)定如下： 控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進(jìn)行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進(jìn)行處理。并對(duì)控股子公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。財(cái)務(wù)部、機(jī)要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部按照上述程序提請(qǐng)公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批； 公司通過《審批授權(quán)表》授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出的，由《審批授權(quán)表》明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，同時(shí)將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。 原則上，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出對(duì)次年《審批授權(quán)表》的具體條款，于每年12月25日前逐級(jí)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。第四條 授權(quán)審批的程序及管理 公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級(jí)管理人員控制能力的提升情況及各部門對(duì)授權(quán)的建議和意見提出對(duì)公司授權(quán)的調(diào)整建議，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。第三條 授權(quán)審批的范圍 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。 堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。第二條 授權(quán)審批的原則 堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。第四篇：授權(quán)審批管理制度公司授權(quán)審批管理制度第一條 目的為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。如發(fā)現(xiàn)有營私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。第五章審批責(zé)任第五條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。第三章審批要求第三條任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。單筆支出在___萬元以上的，由商會(huì)副秘書長辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。安防銷售（中國）有限公司 二00九年八月二十日第三篇：財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定第一條商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開支由副會(huì)長審批，大額支出，單筆支出在___萬元(含)以下的，按照審批程序由副會(huì)長負(fù)責(zé)審批。第五章 合同的簽置第十三條 合同按照程序?qū)徟?，由各審批人或其授?quán)的部門負(fù)責(zé)人行簽訂。、無形資產(chǎn)處置（1）下屬公司、事業(yè)部審批權(quán)限：單項(xiàng)資產(chǎn)處置損失在15%（含15%）以下同時(shí)報(bào)CSSC財(cái)務(wù)部備案；（2）單項(xiàng)資產(chǎn)處置損失超過15%以上，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。 無論金額大小，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。無論金額大小，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。（二）日常費(fèi)用支出、其他銷售業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在2萬元（含2萬元）以下；：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在10萬元以內(nèi)； ：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在2萬元以內(nèi)； ，由總裁審批；，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。（三）其他合同：預(yù)算范圍內(nèi)且單個(gè)合同金額為10萬元（含10萬元）以下；：預(yù)算外合同或20萬元以上200萬元（含200萬元）以下；, 經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。（二）銷售合同審批權(quán)限、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批權(quán)限：單個(gè)合同金額50萬元（含50萬元）以下；：單個(gè)合同金額200萬元（含200萬元）以下； ：單個(gè)合同金額200萬元至1000萬元（含1000萬元）以下；, 經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。各單位的所有經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)按照已核定的預(yù)算執(zhí)行，凡超過預(yù)算的，原則上不予審批。第六條 安防銷售公司各單位均納入此規(guī)定的范疇，在此規(guī)定內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)。第四條 凡是CSST規(guī)定需經(jīng)法務(wù)部審核合同，不論是否在授權(quán)范圍一律要經(jīng)CSST法務(wù)部審核同意才能簽訂。第二條 本規(guī)定中所稱“CSST”指中國安防技術(shù)有限公司，“CSSC”
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