關(guān)于資金管理及財務(wù)開支審批權(quán)限的規(guī)定1范文-文庫吧資料
2024-10-14 01:14本頁面
【正文】 運作，結(jié)合公司實際，做如下補充規(guī)定。對審議未通過的支出事項，不予登記并由責任人自行處理。涉及財務(wù)收支的事項應(yīng)當每月按時結(jié)算。村財務(wù)支出實行聯(lián)簽制，必須使用“余姚市農(nóng)村經(jīng)濟合作社存款支取審批單”。 年5 月1日起執(zhí)行。，節(jié)假日福利性開支等由勞資部門負責考核，經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。，必須填寫支票領(lǐng)用單，（按規(guī)定要求填寫），經(jīng)主管領(lǐng)導簽字同意后，,，同樣事先列出計劃，按預(yù)控指標逐級審查，在經(jīng)主管領(lǐng)導審批后方可購置，否則不予報銷。，必須嚴格執(zhí)行合同，,嚴格執(zhí)行公司對分包單位管理與工程款撥付規(guī)定，預(yù)留15%20%工程款，待工程審計結(jié)束再分批付清。，列入固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用開支，必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導的同意方可辦理財務(wù)手續(xù)。,分別為主管經(jīng)理備查,被授權(quán)人,，須先由部門監(jiān)核后,報送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財務(wù)科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。本制度自___年___月___日起執(zhí)行。第七條各項財務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責任人相應(yīng)處罰。第六條各財務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進行審批。第四章審批程序第四條支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負責人簽字→財務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會長審批(超過副會長審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會計報帳。第二章審批范圍第二條財務(wù)支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業(yè)費支付等。單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準。第二十一條 本辦法由公司董事會負責解釋，自公司董事會通過之日起執(zhí)行。第十九條 公司各項費用具體的報銷程序由經(jīng)辦人簽字，部門負責人、分管領(lǐng)導對其真實性審核，財務(wù)部門進行合規(guī)合法性復(fù)核后，按本規(guī)定辦理資金支付。第十八條 所屬各分公司的財務(wù)開支審批權(quán)限：固定資產(chǎn)處置非生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，5000 元以下的，由分公司審批；5000 元以上的，由股份公司領(lǐng)導審批；生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，2 萬元以下的，由分公司審批；2 萬元以上的，由股份公司領(lǐng)導審批；對外捐贈、贊助：1000 元以下的由分公司審批；1000 元以上的報股份公司審批。第十六條 資產(chǎn)減值或損失處理：由財務(wù)部提交處理報告，金額在5 萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；5萬元—30 萬元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；30 萬元—50 萬元的，由董事長審批；50 萬元以上的，按照公司《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》的規(guī)定辦理。第十四條 業(yè)務(wù)招待費資金支付：單筆5000元以下的由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆5000 元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。第十三條嚴禁公司借款給外單位或私人。第十二條 對外捐贈、贊助：對外捐贈單筆總價值50 萬元以下的，由董事長牽頭經(jīng)理層討論決定；對外捐贈單筆總價值50 萬元以上不足100 萬元的，由公司董事會決定；對外捐贈單筆總價值100 萬元以上的，由公司股東大會審議決定。第
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