關(guān)于資金管理及財務(wù)開支審批權(quán)限的規(guī)定1范文(完整版)
【正文】 的不斷深化，努力提高資金使用效益，“雙增雙節(jié)”活動的具體要求，加強資金計劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費用開支，推行費用開支“雙重審批”制度，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)定下發(fā)執(zhí)行。第三章審批要求第三條任何費用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請示義務(wù)，非經(jīng)副會長允許，超時間、超范圍發(fā)生的費用一概不予報銷。各分公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營費用支出嚴格執(zhí)行公司下達的年度計劃，由各分公司制定具體的資金支付審批管理規(guī)定，報公司備案。對外捐贈、贊助的資金支付，單筆總價值50 萬元以下的由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；單筆總價值50萬元以上的由董事長審批。資金支付由總經(jīng)理核準，董事長簽字批準后支付。第三條 存款管理：各分公司的銀行存款余額不得超過公司下達的存款限額，超過部分必須及時匯入公司。第四條 關(guān)聯(lián)交易項目涉及關(guān)聯(lián)交易的，按照公司《關(guān)聯(lián)交易決策制度》執(zhí)行。第七條 公司購建、出售資產(chǎn)審批權(quán)限：公司董事長牽頭經(jīng)理層決定購買、出售資產(chǎn)金額不足公司資產(chǎn)總額10％的事項，決定金額低于公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn)10％的固定資產(chǎn)投資事項；公司購買、出售資產(chǎn)的金額達到公司資產(chǎn)總額10%以上不足50％的事項、金額達到公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn)10％以上不足150％的主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項、金額低于50％的非主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項，由公司董事會審議；金額達到公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn)50％以上的主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項、金額達到5％以上的非主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項，由公司股東大會審議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額超過資產(chǎn)總額50%的，須經(jīng)股東大會普通決議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額達到資產(chǎn)總額50％的，須經(jīng)股東大會特別決議通過。第十三條嚴禁公司借款給外單位或私人。第十九條 公司各項費用具體的報銷程序由經(jīng)辦人簽字，部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)對其真實性審核，財務(wù)部門進行合規(guī)合法性復(fù)核后，按本規(guī)定辦理資金支付。第四章審批程序第四條支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負責(zé)人簽字→財務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會長審批(超過副會長審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會計報帳。,分別為主管經(jīng)理備查,被授權(quán)人,，須先由部門監(jiān)核后,報送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財務(wù)科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。，節(jié)假日福利性開支等由勞資部門負責(zé)考核，經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。對審議未通過的支出事項，不予登記并由責(zé)任人自行處理。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。財務(wù)主管對此項工作認真落實執(zhí)行，有效的解決長期不報賬行為。工傷應(yīng)急治療費審批權(quán)限：本條為公司財務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長、總經(jīng)理外，其余所有人員均無付款審批權(quán)限。當部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財務(wù)部備查。為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負責(zé)人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負責(zé)人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。公司業(yè)務(wù)交際費遵循從嚴管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級
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