財務(wù)審批授權(quán)規(guī)定-在線瀏覽
2024-10-28 15:46本頁面
【正文】 審批與授權(quán)規(guī)定第一章 總則第一條 為適應(yīng)公司管理架構(gòu)調(diào)整后的業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范df板塊的經(jīng)營管理，根據(jù)“CSST司[2007]072號《財務(wù)授權(quán)制度（試行）》”、“CSST司[2007]044號《財務(wù)管理辦法（試行）》”及“CSST《2008年財務(wù)審批與授權(quán)規(guī)定》”，特制定本規(guī)定。第三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，并在授權(quán)范圍從事經(jīng)營管理活動，嚴(yán)禁任何單位和個人越權(quán)或未經(jīng)授權(quán)經(jīng)營。第五條 本規(guī)定所指的“單筆、單個”支付，不得將同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行分拆“化整為零”；“金額”均以人民幣表示。第二章 經(jīng)營業(yè)務(wù)的財務(wù)審批與授權(quán)第七條 CSSC實（試）行預(yù)算化管理，每月20日前總部各部門、大區(qū)需提報次月費(fèi)用及采購付款預(yù)算，經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，報財務(wù)總監(jiān)、總裁核準(zhǔn)。第八條 經(jīng)營業(yè)務(wù)合同審批權(quán)限（一）采購合同審批權(quán)限：單個合同金額10萬元（含10萬元）以下； ：單個合同金額10萬元至50萬元（含50萬元）以下；：單個合同金額50萬元至1000萬元（含1000萬元）以下,經(jīng)CSSC審核后報CSST審批； ，須逐級審批。須逐級審批。第九條 經(jīng)營業(yè)務(wù)的付款審批權(quán)限（一）日常采購付款：采購付款預(yù)算內(nèi)且單筆付款金額5萬元（含5萬元）以下；：采購付款預(yù)算內(nèi)單筆付款金額5萬元至20萬元（含20萬元）；：采購付款預(yù)算外或單筆付款金額20萬元至600萬元（含600萬元）,經(jīng)CSSC審核后報CSST審批； ，須逐級審批。第三章 投資活動的財務(wù)審批與授權(quán)第十一條 投資業(yè)務(wù)的審批。（1）50萬元以下（含50萬元）由公司總裁審批；（2）裝修立項在50萬元以上的，經(jīng)CSSC審核后報CSST審批。（1）分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且單個合同為2萬元（含2萬元）以下；（2）總裁審批權(quán)限：單個合同為2萬元以上至20萬元（含20萬元）以下并報CSST備案；（3）單個合同超過20萬元以上，經(jīng)CSSC審核后報CSST審批。第四章 籌資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的財務(wù)審批與授權(quán)第十二條 公司所有籌資（含信用證、銀行承況匯票）、擔(dān)保業(yè)務(wù)須報CSST審批。第六章 附則第十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。第二章審批范圍第二條財務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第四章審批程序第四條支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會長審批(超過副會長審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會計報帳。第六條各財務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。第七條各項財務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰。本制度自___年___月___日起執(zhí)行。本制度對公司及其控股子公司的全部人員有效。 堅持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適時調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。 堅持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會相關(guān)書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。 公司涉及對外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無權(quán)授出。 公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的《審批授權(quán)表》有不同的意見或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險管理部及財務(wù)部提出書面提案，內(nèi)控風(fēng)險管理部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時受理、開展相關(guān)調(diào)研和評估，并將結(jié)果及時回復(fù)提案人。 《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項目發(fā)生時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險部。第五條 授權(quán)審批的形式公司授權(quán)審批通過《審批授權(quán)表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權(quán)表》經(jīng)公司分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。第六條 控股子公司的授權(quán)審批 根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投資、擔(dān)保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項的決策等。 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經(jīng)營管理權(quán)利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營管理工作。 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的《審批授權(quán)表》中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的預(yù)算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)之日起自動失效?？毓勺庸居蔂I銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進(jìn)行季度、的工作績效考核。 對控股子公司月度、季度、的財務(wù)報告的知情權(quán)及對控股子公司的內(nèi)部審計、外部審計的審計結(jié)果的知情權(quán)。第七條 監(jiān)督監(jiān)察 公司財務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機(jī)要秘書等相關(guān)職能部門按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在各自管
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