【文章內(nèi)容簡介】 報送資料必須齊全真實(shí)，調(diào)查人必須深入實(shí)地進(jìn)行核實(shí)，必要時要約談相關(guān)人員，切實(shí)提交認(rèn)定質(zhì)量，嚴(yán)防不合格的納稅人“帶病”認(rèn)定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對經(jīng)認(rèn)定的一般納稅人要根據(jù)其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及真實(shí)狀況核發(fā)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過強(qiáng)化責(zé)任意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強(qiáng)培訓(xùn)，提升認(rèn)定質(zhì)量，進(jìn)一步減少執(zhí)法風(fēng)險。通過把好“三關(guān)”，對增值稅一般納稅人的認(rèn)定質(zhì)量迅速得到提升，不僅化解了管理風(fēng)險，同時對認(rèn)定后的后續(xù)管理水平的進(jìn)一步提高打下了良好的基礎(chǔ)。在殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策的落實(shí)上，今年以來，我們主要是抓好符合退稅條件的福利企業(yè)的日常管理工作，要求稅收管理員每月兩次深入企業(yè)巡查巡管，按照財(cái)稅【2007】92號文件的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)福利企業(yè)的管理，督促企業(yè)切實(shí)落實(shí)對殘疾人就業(yè)的有關(guān)要求，體現(xiàn)國家對殘疾人的關(guān)懷和愛護(hù)，通過稅收的調(diào)節(jié)，取得了良好的社會效益。六稽查局重點(diǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)內(nèi)控機(jī)制自查情況今年以來，對立項(xiàng)的選案環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。選案環(huán)節(jié)是稽查工作的基礎(chǔ)，選案工作的準(zhǔn)確性關(guān)系到整個稽查工作的質(zhì)量和工作成效，因此，如何正確選案，按程序選案，提高選案準(zhǔn)確率是監(jiān)控重點(diǎn)。選案部門按照內(nèi)控機(jī)制職責(zé)及崗位職責(zé)，主要按以下流程工作：按照省、市局稅收檢查計(jì)劃，結(jié)合我縣實(shí)際情況，確定檢查行業(yè)和項(xiàng)目，制定稅收檢查計(jì)劃，安排當(dāng)年各項(xiàng)專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)稅收檢查計(jì)劃確定的檢查行業(yè)，通過計(jì)算機(jī)選案，人工篩選，人工選案和計(jì)算機(jī)選案相結(jié)合的選案方式，對指標(biāo)異常、稅負(fù)扁低、疑點(diǎn)問題較多等篩選出待查對象。搜集稅政、征管、征收部門及基層管理單位反映的疑點(diǎn)問題、突出問題，管理薄弱行業(yè)、環(huán)節(jié)等征管信息篩選出待查對象。發(fā)生的涉稅舉報案件、協(xié)查案件信息、上級機(jī)關(guān)和其他部門轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。根據(jù)上述案源信息，選案崗人員綜合案源情況，對篩選待查對象，由選案部門會同選案小組審定待查對象，按規(guī)定報上級領(lǐng)導(dǎo)審批，確定檢查對象。選案部門將確定檢查對象報稽查局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，下達(dá)稽查任務(wù)。通過嚴(yán)格的工作流程和嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的報批程序，避免了盲目選案，多次選案，重復(fù)選案等現(xiàn)象，避免了不按規(guī)定的選案指標(biāo)和條件進(jìn)行選案，以權(quán)謀私，選人情案，應(yīng)選不選，導(dǎo)致國家稅款流失等風(fēng)險，進(jìn)一步提高選案質(zhì)量和選案準(zhǔn)確率。選案環(huán)節(jié)能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險防控措施和工作流程落實(shí)執(zhí)行，避免工作中風(fēng)險的發(fā)生，尚未發(fā)現(xiàn)該環(huán)節(jié)存在問題。二0一二年七月五日第三篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)觀摩活動黨組匯報東平縣國稅局關(guān)于迎接省市局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動準(zhǔn)備情況匯報內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點(diǎn)工作之一，更是省局“六個體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來全省國稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺階。通過觀摩，展示東平國稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實(shí)施意見中從五個方面進(jìn)行了部署，即“理念、制度、機(jī)制、措施、形態(tài)”五個方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價值理念是“完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風(fēng)險”。（二）制度。制度匯編。省局在實(shí)施意見中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；《崗位風(fēng)險手冊》。根據(jù)我局崗位風(fēng)險排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險點(diǎn)，將崗位分為A、B、C三個風(fēng)險管理類別,并且編印了《崗位風(fēng)險手冊》，省市局要求人手一本（計(jì)劃印制60本），目前正等待印發(fā)；業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)新的崗位工作職責(zé)，我局重新制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊，目前正等待印發(fā)。制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊。對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)部位、重要環(huán)節(jié)運(yùn)行流程進(jìn)行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風(fēng)險流程，分別大額經(jīng)費(fèi)支出、一般納稅人認(rèn)定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個體雙定業(yè)戶稅額核定五個重點(diǎn)崗位的防范措施、工作流程、風(fēng)險點(diǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行了列示（其中一塊內(nèi)容因機(jī)構(gòu)變需改動）。桌牌。按照機(jī)構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責(zé)和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風(fēng)險點(diǎn)及自我防控措施，對每位同志崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險點(diǎn)以及自我防范措施進(jìn)行了匯總展示。（三）機(jī)制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財(cái)保障、考核獎懲、自我修正四個機(jī)制組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時成立了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作，召開了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動員大會,制定下發(fā)了《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實(shí)施意見》及實(shí)施方案，明確了方法步驟和時間進(jìn)度。（均有文件）人財(cái)保障：局黨組高度重視紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)定，在分局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，有針對性地開展紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)和相關(guān)知識的教育培訓(xùn)。考核獎懲：制訂了考核辦法，并按季實(shí)施自我修正：通過加大對熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問題的發(fā)生。通過完善辦事公開機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督。（四）、措施。共有六項(xiàng)，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責(zé)任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。崗位廉政教育。一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點(diǎn)崗位人員等分批進(jìn)行警示教育。加強(qiáng)辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法較好地展示出來。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項(xiàng)責(zé)任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進(jìn)行列示，對強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風(fēng)險作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風(fēng)險、易發(fā)生風(fēng)險的9各環(huán)節(jié)，以及防范風(fēng) 險要堅(jiān)持的四項(xiàng)原則.（以上已經(jīng)存在）。二是警示教育。幾年來，加強(qiáng)反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強(qiáng)與紀(jì)委、檢察院、法院等部門的聯(lián)系，聘請紀(jì)委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識教育的宣講人，聘請檢察院、法院和市紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅2）；三是拓寬了廉政教育渠道。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)。縣局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)和陽光行政專欄，開辟了財(cái)務(wù)公開、人事公開、考核公開、決策公開、后勤保障公開、認(rèn)定審批公開、公告欄、陽光執(zhí)法公開、圖片新聞等欄目進(jìn)行即時教育，鼓勵干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計(jì)發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片），發(fā)放征求意見信、廉政書法比賽，邀請全縣各界在我局開展了廉政書法創(chuàng)作研討會（存有書法條幅多種及照片）；開展換位思考、愛崗敬業(yè)教育，全員到勞動生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場警示教育（有參觀照片）.開展多種形式家屬助廉活動，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標(biāo)兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開展 了廉潔自律演講會（有照片），在廣場開展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場照片）監(jiān)督檢查：認(rèn)真落實(shí)廉政談話、個人重大事項(xiàng)報告、述職述廉、民主生活會、民主評議等制度（有材料和照片）。加強(qiáng)對干部“八小時以外”重要活動的監(jiān)督。依托會議紀(jì)要和記錄，對行政決策過程進(jìn)行記錄。對人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過黨組會、局長辦公會進(jìn)行研究。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開通并公示投訴舉報電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開納稅人代表座談會和特邀監(jiān)察員座談會，主動聽取意見建議。積極參與全縣“民主評議政風(fēng)行風(fēng)”活動，認(rèn)真做好問題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績。我們在縣局網(wǎng)站設(shè)立了陽光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽光運(yùn)行。嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。落實(shí)明察暗訪制度和離任審計(jì)制度（以上有照片）另外，我局拓寬監(jiān)督管理渠道，推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度。2010年7月，在東平信息港和百度東平吧，兩個納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊，在《互動之窗》