【文章內(nèi)容簡介】 第十六條 監(jiān)理合同審核、簽訂后，先付監(jiān)理單位合同監(jiān)理費的20%，基礎工程完工付合同監(jiān)理費的20%，主體工程完工后再付合同監(jiān)理費的20%，待全部工程竣工驗收后付給監(jiān)理單位合同監(jiān)理費的35%，最后預留合同監(jiān)理費的5%工程交付使用一年后再撥付工程監(jiān)理單位。第十七條 施工企業(yè)根據(jù)簽訂的合同、審核后的施工圖預算及施工組織方案按期編制財務計劃及每月用款計劃，及時報送建設單位。經(jīng)建設單位、工程監(jiān)理和主管部門簽署意見，報市財政局審核后作為撥款的依據(jù)。第十八條 工程價款資金撥付程序?qū)τ诮ㄔO單位自籌資金（含各項基金和行政性收費）與財政資金安排的拼盤項目，建設單位應在開工前將全部自籌資金存到指定帳戶，需要撥付工程款時同比例撥付，如自籌資金（含各項基金和行政性收費）不能及時、足額到位或未存入指定的財政專戶，財政部門有權相應減少其撥款數(shù)額直至停止撥付工程款。工程開工前，財政部門可根據(jù)前期計劃和項目具體情況由建設單位和主管部門申請，撥付前期費用。財政部門對施工企業(yè)的工程價款，按工程進度和核定的當期工程價款撥付資金。工程開工后，由施工企業(yè)自行采購建筑材料的可按照工作量的25%，撥付預付備料款，安裝工程按工作量的10%預付工程款。預付的備料款以后按一定的比例從每月工程進度款中逐月進行抵扣。工程價款撥付方式采取月初施工單位墊支、月末結(jié)算的下?lián)芸罘绞健Ｊ┕て髽I(yè)應于每月25日前將施工企業(yè)本月實際完成工作量和下月施工組織計劃，報現(xiàn)場監(jiān)理和建設單位核定后；于月底前連同本月實際發(fā)生的二類費用明細報送上級主管部門；主管部門在次月1日前負責將上報的工程資料審查完畢，上報市財政局；財政部門審核后于次月5日前按有關規(guī)定，辦理已完部位工程款及有關費用的撥款手續(xù)。建設單位及施工企業(yè)訂購設備和材料，要嚴格按照批準的基本建設計劃、設計所附主要設備、材料清單和概算、施工圖預算，經(jīng)財政部門審核批準后簽訂訂貨合同，列明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、交貨時間等，并經(jīng)訂貨單位簽章同意。建設單位及施工企業(yè)應將設備投資明細計劃和訂貨合同副本報送市財政局。財政部門根據(jù)有關文件、資料對設備投資計劃和訂貨合同進行審查，監(jiān)督執(zhí)行合同，對計劃和合同中不符合規(guī)定的內(nèi)容，財政部門有權拒絕撥款。設備投資計劃和訂貨合同一經(jīng)審核確定，建設單位和施工企業(yè)必須嚴格按計劃、合同規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，不得擅自調(diào)整、變更。為加強財政對基本建設財務的管理，提高財政資金使用效益，對項目所需主要設備和材料要按照市政府《批轉(zhuǎn)市財政局擬定的天津市實行政府采購制度暫行辦法的通知》（津政發(fā)[1998]39號）文的辦法按照公開、公平、高效、廉潔的原則實行政府采購，充分實現(xiàn)貨幣價值最大化。政府采購的主要設備有：電梯、中央空調(diào)和各種分體空調(diào)、鍋爐、消防設備及各種專業(yè)設備等；主要材料有：石材、門窗（鋁合金、塑鋼、木制等）、玻璃幕墻、各種裝飾裝修材料及專業(yè)用材料等。政府采購工作由財政部門組織各專業(yè)有關人員組成審查小組，通過投招標的辦法直接進行采購實施政府采購職能。市財政專項資金安排的基本建設工程均實行質(zhì)量保證金制度。按工程造價的5%計取，即在工程竣工驗收前，扣除規(guī)定比例質(zhì)保金后撥付工程價款。質(zhì)量保證金自工程竣工驗收或交付使用一年后由財政部門再付給施工企業(yè)。第十九條 建設單位應嚴格按照財政局《財政基本建設資金銀行開戶管理暫行辦法》（財基[1997]3號）的規(guī)定，到指定銀行開設帳戶，接受資金的監(jiān)督管理。第二十條 建設單位應嚴格按照財政局《關于編報基本建設財務月報的通知》（財基[1996]6號）的規(guī)定報送財務月報，同時抄報主管部門一份。第二十一條 建設單位應嚴格按照財政局《天津市財政資金安排基本建設項目管理暫行辦法》（財預[1996]32號）三十二條的有關規(guī)定，報送基本建設財務決算，并接受財政部門或委托中介機構(gòu)對其財務決算進行的審查。第二十二條 財政專項基本建設項目竣工時除按國家有關規(guī)定由基本建設綜合管理部門進行竣工驗收外，建設單位及主管部門應及時組織編制竣工財務決算上報財政部門，經(jīng)財政部門或委托社會中介機構(gòu)進行審查后，由財政部門負責對其竣工財務決算進行批復。在竣工財務決算未經(jīng)批準前，原機構(gòu)不得撤消，有關人員不得調(diào)離。第二十三條 各建設單位編制竣工決算前，要認真做好各項清理工作。主要包括基本建設項目檔案資料的收集整理、帳務處理、財產(chǎn)物資的盤點核實及債權債務的清償，做到帳帳、帳證、帳實、帳表相符。各種材料、設備、工具、器具等要逐項盤點核實，填列清單，妥善保管，或按照國家規(guī)定進行處理，不準任意侵占、挪用。第二十四條 財政部門對建設單位上報的竣工財務決算要進行嚴格審查。審查的內(nèi)容包括：財務決算報表是否按期編報；報表是否齊全、完整；報表是否真實準確；建設成本是否真實，交付使用資產(chǎn)是否完整；項目結(jié)余資金、基本建設支出是否合理，基本建設投資包干結(jié)余是否準確并按規(guī)定分配等。第二十五條 財政專項基本建設項目要按照財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字[1998]4號）和《關于印發(fā)〈基本建設項目竣工財務決算報表〉和〈基本建設項目竣工財務決算報表填制說明〉的通知》（財基字[1998]498號）規(guī)定的內(nèi)容填報竣工決算報表和決算說明書。財政部門對違反基建財務規(guī)定而列報的支出給予剔除，對違反財經(jīng)紀律，擠占、挪用基建資金的現(xiàn)象，經(jīng)核實后按有關規(guī)定處理。審核工作結(jié)束后，財政部門要及時批復工程決算，以便建設單位調(diào)整帳目，辦理結(jié)算等工作。第二十六條 根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字[1998]4號）的文件精神，非經(jīng)營性項目由財政投資形成的結(jié)余資金，50%上交同級財政部門；20%上交主管部門，用于基本建設投資管理方面的支出；30%作為建設單位的留成收入。第二十七條 本規(guī)定由市財政局負責解釋。第二十八條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起執(zhí)行。附：工程價款審批單(略)第四篇：財建[2002]394基本建設財務管理規(guī)定財政部關于印發(fā)《基本建設財務管理規(guī)定》的通知財建[2002]394號黨中央有關部門、國務院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳、全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體；中央管理企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：為了適應新形勢下基本建設財務管理的需要，有利于各部門、區(qū)及項目建設單位加強基本建設財務管理，有效節(jié)約建設資金，控制建設成本，提高投資效益，針對基本建設財務管理中反映出的問題，我部對《基本建設財務管理若干規(guī)定》(財基字[1998]4號）有關內(nèi)容進行了修訂。現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。并結(jié)合各部門、各地區(qū)的實際情況，及時貫徹落實到建設單位。中華人民共和國財政部 二00二年九月二十七日基本建設財務管理規(guī)定第一條 為了適應社會主義市場經(jīng)濟體制和投融資體制改革的需要，規(guī)范基本建設投資行為，加強基本建設財務管理和監(jiān)督，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《會計法》和《政府采購法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于國有建設單位和使用財政性資金的非國有建設單位，包括當年安排基本建設投資、當年雖未安排投資但有在建工程、有停緩建項目和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算項目的建設單位。其他建設單位可參照執(zhí)行。實行基本建設財務和企業(yè)財務并軌的單位，不執(zhí)行本規(guī)定。第三條 基本建設財務管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、行政法規(guī)、方針政策；依法、合理、及時籌集、使用建設資金；做好基本建設資金的預算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，嚴格控制建設成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益。第四條 各級財政部門是主管基本建設財務的職能部門，對基本建設的財務活動實施財政財務管理和監(jiān)督。第五條 使用財政性資金的建設單位，在初步設計和工程概算獲得批準后，其主管部門要及時向同級財政部門提交初步設計的批準文件和項目概算，并按照預算管理的要求，及時向同級財政部門報送項目預算，待財政部門審核確認后，作為安排項目預算的依據(jù)。建設項目停建、緩建、遷移、合并、分立以及其他主要變更事項，應當在確立和辦理變更手續(xù)之日起30日內(nèi)，向同級財政部門提交有關文件、資料的復制件。第六條 建設單位要做好基本建設財務管理的基礎工作，按規(guī)定設置獨立的財務管理機構(gòu)或指定專人負責基本建設財務工作；嚴格按照批準的概預算建設內(nèi)容，做好帳務設置和帳務管理，建立健全內(nèi)部財務管理制度；對基本建設活動中的材料、設備采購、存貨、各項財產(chǎn)物 資及時做好原始記錄；及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向財政部門報送基建財務報表．主管部門應指導和督促所屬的建設單位做好基本建設財務管理的基礎工作。第七條 經(jīng)營性項目，應按照國家關于項目資本金制度的規(guī)定，在項目總投資（以經(jīng)批準的動態(tài)投資計算）中籌集一定比例的非負債資金作為項目資本金。本規(guī)定中有關經(jīng)營性項目和非經(jīng)營性項目劃分，由財政部門根據(jù)國家有關規(guī)定確認。第八條 經(jīng)營性項目籌集的資本金，須聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告。投資者以實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權等非貨幣資產(chǎn)投入項目的資本金，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)調(diào)評估作價。經(jīng)營性項目籌集的資本金，在項目建設期間和生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第九條 經(jīng)營性項目收到投資者投入項目的資本金，要按照投資主體的不同，分別以國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金單獨反映。項目建成交付使用并辦理竣工財務決算后，相應轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的國家資本金、法入資本金、個人資本金、外商資本金。第十條 凡使用國家財政投資的建設項目，應當執(zhí)行財政部有關基本建設資金支付的程序，財政資金按批準的基本建設支出預算到位。實行政府采購和國庫集中支付的基本建設項目，應當根據(jù)政府采購和國庫集中支付的有關規(guī)定辦理資金支付。第十一條 經(jīng)營性項目對投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價凈收入）、接受捐贈的財產(chǎn)、外幣資本折算差額等。在項目建設期間，作為資本公積金，項目建成交付使用并辦理竣工財務決算后。相應轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的資本公積金。第十二條 建設項目在建設期間的存款利息收入計入待攤投資；沖減工程成本。第十三條 經(jīng)營性項目在建設期間的財政貼息資金，作沖減工程成本處理。第十四條 建設項目在編制竣工財務決算前要認真清理結(jié)余資金。應變價處理的庫存設備、材料以及應處理的自用固定資產(chǎn)要公開變價處理，應收、應付款項要及時清理，清理出來的結(jié)余資金按下列情況進行財務處理：經(jīng)營性項目的結(jié)余資金，相應轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的有關資產(chǎn)。非經(jīng)營性項目的結(jié)余資金，首先用于歸還項目貸款。如有結(jié)余，30%作為建設單位留成收入，主要用于項目配套設施建設、職工獎勵和工程質(zhì)量獎，70％按投資來源比例歸還投資方。第十五條 項目建設單位應當將應交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務決算批復后30日內(nèi)上交財政。第十六條 建設成本包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。第十七條 建筑安裝工程投資支出是指建設單位按項目概算內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實際成本，其中不包括被安裝設備本身的價值以及按照合同規(guī)定支付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款。第十八條 設備投資支出是指建設單位按照項目概算內(nèi)容發(fā)生的各種設備的實際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備和為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。需要安裝設備是指必須將其整體或幾個部位裝配起來，安裝在基礎上或建筑物支架上才能使用的設備；不需要安裝設備是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的設備。第十九條 待攤投資支出是指建設單位按項目概算內(nèi)容發(fā)生的，按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)價值的各項費用支出，包括：建設單位管理費。土地征用及遷移補償費、土地復墾及補償費、勘察設計費、研究試驗費、可行性研究費、臨時設施費、設備檢驗費、負荷聯(lián)合試車費、合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費、（貸款）項目評估費、國外借款手續(xù)費及承諾費、社會中介機構(gòu)審計（查）費、招投標費、經(jīng)濟合同仲裁費、訴訟費、律師代理費、土地使用稅、耕地占用稅、車船使用稅、匯兌損益、報廢工程損失、壞帳損失、借款利息、固定資產(chǎn)損失、器材處理虧損、設備盤虧及毀損、調(diào)整器材調(diào)撥價格折價、企業(yè)債券發(fā)行費用