【文章內容簡介】 業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客 戶。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的 影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。第三，隨著資本市場的發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行 的資金來源。另一方面，大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造 成銀行優(yōu)質客戶的流失。金融工具 、股票、可轉換公司債券、證券投資基金的定義劃分標準 按期限的長短 分類 短期金融工具 釋義 期限一般在 1 年以下（含 1 年）。（商業(yè)票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協(xié)議 等）長期金融工具 期限一般在 1 年以上。（股票、企業(yè)債券、長期國債）包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據、公司股票等。包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定時期支 債權工具 付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。分為企業(yè)債（即 公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類。代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明 投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑 證。一經認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，股權工具 按投資人所擁有的權 利 只能通過證券市場將股票轉讓和出售。按股票所代表的 股東權利劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股；根據上市 地點及股票投資者的不同，股票可分為 A 股、B 股、H 股、N 股?？赊D換公司債券可在特定時間按特定條件轉換為普通股 股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性?；旌瞎ぞ?證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的 資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構分散投資于股票、債 券或其他金融資產，并將投資收益分配給基金持有者的 投資制度。用于投資和籌資的 工具 按金融工具的職能 用于支付、便于商品 流通的工具 用于保值、投機 直接融資工具 按融資方式 間接融資工具股票、債券等各種票據期權、期貨等衍生金融工具貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利息等方針 和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介。貨幣政策的調整將直接影響商業(yè)銀行 的經營管理。我國的貨幣政策工具包括公開市場業(yè)務、存款準備金、再貸款和再貼現、利率政策、匯 率政策和窗口指導六大類。我國的政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內 幣值穩(wěn)定(即國內物價穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個方面。組成 分類 最終目標 釋義 經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡 基礎貨幣——金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金、金融機構 基礎貨幣 的庫存現金三部分。貨幣供應量——指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動 貨幣供應量 性不同將貨幣供應量分為三個層次： 貨幣 政策 目標 中介目標 M0=流通中現金； 流通中現金； 流通中現金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款 農村存款 機關團體部隊存款 銀行卡項下的個人人 企業(yè)單位活期存款+農村存款 機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人 企業(yè)單位活期存款 農村存款+機關團體部隊存款 民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現實購買力）； 民幣活期儲蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款 其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款+其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款（廣義貨幣）；（M2—M1）稱為準貨幣，是潛在購買力。指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等 存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。中國人民銀行從 2003 年 開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據。指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)銀行的庫 存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。它分為法定存款準備金 法定存款準備金（商業(yè)銀行按 法定存款準備金 存款準備金 其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準備金 超額存款準備金（商業(yè)銀行存放在中 超額存款準備金 央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運 用的備用資金）。2004 年，我國實行差別存款準備金率制度，主要內容是商業(yè)銀 行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。貨幣 政策 工具 再貸款與再 貼現 再貼現：指金融機構為取得資金，將未到期貼現的商業(yè)匯票以貼現方式向中央銀行 轉讓票據的行為。再貼現政策包括兩方面內容，一是通過再貼現率的調整影響商業(yè) 銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現票據的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金 投向，促進資金的高效流動。（1986 年開展再貼現業(yè)務）市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）利率政策 利率分類 名義利率、實際利率（扣除通脹因素）固定利率、浮動利率（一般調整期為半年）再貸款：中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需 要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的 貸款（如對地方政府、支農等）。操作目標公開市場業(yè) 務短期利率（1 年以下含 1 年）、長期利率 即期利率、遠期利率 調整中央銀行基準利率 調整金融機構的法定存貸款利率 利率政策 制定金融機構存貸款利率的浮動范圍 制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整 基本匯率、套算匯率 固定匯率、浮動匯率 匯率分類 即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價）官方匯率、市場匯率 匯率政策 選擇相應的匯率制度（最基礎、最核心部分）確定適當的匯率水平匯率政策 促進國際收支平衡 2005 年 7 月 21 日匯率改革：貨幣籃子 窗口指導 中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形 勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。現金流量分析 現金及現金流量的概念(1)現金及現金等價物的概念 會計核算中的現金指會計主體的庫存現金?，F金流量中的現金包括現金和現金等價物兩 部分，即庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資?，F金流量表中 的現金必須不受限制而可以自由使用。(2)現金流量的概念 現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量?，F金流量不討論現金及現金等價 物之間的變動(比如用多余現金購買債券)，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理。 現金流量的計算 現金凈流量=經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流量+融資活動的現金凈流量(1)現金流量的具體內容①經營活動的現金流量。銷貨現金收入、利息與股息的現金收入、增值稅銷項稅款和出 口退稅、其他業(yè)務現金收入能夠帶來現金流人。購貨現金支出、營業(yè)費用現金支出、支付利 息、繳納所得稅和其他業(yè)務現金支出會帶來現金的流出。②投資活動的現金流量。出售證券(不包括現金等價物)、出售固定資產、收回對外投資 本金能夠帶來現金流入。而購買有價證券、購置固定資產會帶來現金的流出。③融資活動的現金流量。取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現金流人。而 償還借款本金的現金、分配現金股利會帶來現金的流出。(2)現金流量的計算方法 收益和費用在損益表中全額反映，其中，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表 現在資產負債表中的有關科目(如應收賬款的增加和應付賬款的增加)。所以，計算現金流量 時，以損益表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數，進行調整。具體步驟如下： 首先，計算資產負債表各科目期初數和期末數的變動情況。其次，確定項目變動數是現 金流出還是現金流入，最后，計算現金流量。表 62 資產與負債變化對現金流量的影響變動 項目 資產 負債 現金流出 現金流入 現金流人 現金流出 增加 減少①經營活動的現金流量的計算。其一，直接法。直接法又稱為“自上而下”法。銷售所得現金。銷售所得現金=銷售收入一△應收賬款 購貨所付現金。購貨所付現金=銷售成本一△應付賬款+△存貨 管理費用現金支出。管理費用現金支出=管理費用一折舊一攤銷一△應付費用+△預付費用 其他業(yè)務現金收入、對外投資利息和股息現金收入。支付利息：應付未付利息=利息一△應付利息繳納所得稅 營業(yè)現金收入=銷售所得現金一購貨所付現金+其他業(yè)務現金收入一管理費用現金支出 經營活動的現金凈流量=營業(yè)現金收入+投資收益現金收入+營業(yè)外現金收支凈額一財 務費用現金支出一繳納所得稅 其二，間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現金流出的費用和引 起現金流入的資產負債表項目的變動值，減去沒有現金流入的收入和引起現金流出的資產負 債表項目的變動值。即： 經營活動的現金凈流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金一△應收賬 款一△存貨一△預付費用 ②投資活動的現金流量的計算。這部分現金流量來源于有價證券、固定資產、無形資產、長期投資等賬戶的變化：增加引起現金流出，減少引起現金流人。即： 投資活動的現金流出(流人)=△固定資產+△投資+△無形資產(△O，流出。△ ③融資活動的現金流量的計算。借款人融資活動的現金流量來源于一年內到期的長期負 債、短期負債和股東權益的變化。即： 融資活動的現金流出(流人)=△長期負債+△短期負債+△股東權益(△O，流出?！鱾刭徥巧虡I(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。 向中央銀行借款 商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。 金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行 所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。【例題 2：單選題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。A、整存整取 B、整存零取 C、零存整取 D、存本取息 【例題 3：單選題】整存整取的起存金額為(B)。A、5 元 B、50 元 C、100 元 D、5000 元 試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點：監(jiān)管機構 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點： 歷史沿革和監(jiān)管對象(1)歷史沿革 中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)。時間 2003 年 4 月 事件 成立 2003 年 12 月 27 日第 10 屆全國人民代表大會第 6 次會議通過了 《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān) 督管理法》，并自 2004 年 2 月 1 日起正式施行。第 10 屆全國人民代表大會第 24 次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè) 監(jiān)督管理法》修正案，并自 2007 年 1 月日起施行。2006 年 10 月 31 日(2)監(jiān)管對象 第二條規(guī)定： 對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理，本法所稱銀行業(yè)金融機構 是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾 存款的金融機構及政策性銀行。對在境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公 司、金融租賃公司及經其他金融機構的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。銀行機構：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社以及政策性銀行 非銀行機構：金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及其他金 融機構 監(jiān)管職責(1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。(2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止及業(yè)務范圍。(3)對銀行業(yè)金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。(4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則。(5)對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行非現場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構 監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構的風險狀況。(6)對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規(guī) 范現場檢查行為。(7)對銀行業(yè)金融機構實行并表監(jiān)督管理。(8)會同有關部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確 處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件。(9)負責統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構的統(tǒng)計數據、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公 布。(10)對銀行業(yè)自律組織的活動進行指導和監(jiān)督。(11)開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關的國際交流、合作活動。(12)對已經或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業(yè)金融機 構實行接管或促成機構重組。(13)對有違法經營、經營管理不善等情形的銀行業(yè)金融機構予以撤銷。(14)對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構及其工作人員以及關聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結。(15)對擅自設立銀行業(yè)金融機構或非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動予以取締。(16)負責國有重點銀行業(yè)金融機構監(jiān)事會的日常管理工作。(17)承辦國務院交辦的其他事項。2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點：支付結算業(yè)務 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點： 支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡 等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。 匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收 款人或者持票人的票據。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 本票 銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和 不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。 支票 可用于單位和個人的各種款項結算。分為現金支票、轉賬支票、普通支票等。旅行支票是銀行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一 種固定面額票據。 匯款 電匯、票匯、信匯三種方式。①電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。②票匯 ③信匯：信匯委托書。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。 信用證 主要特點： 信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。 托收 托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據或/ 和商業(yè)單據，要求托收行