【正文】 動整個經濟增長的主要力量是投資，而私人消費對經濟增長的貢獻較小，這 在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè)，業(yè)務結構是批發(fā)業(yè)務的結構。 經濟全球化以及由此導致的金融全球化，必然引起為經濟發(fā)展服務的銀行的全球化，并 由此對銀行帶來巨大影響。辦理儲蓄業(yè)務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18 字原則)自 2000 年 4 月 1 日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制?？蛻魬{存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設 備隨時存取現金。①計息金額 存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。②計息時間 從 2005 年 9 月 21 日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的 20 日為結息 日，次日付息。中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之 間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。360，月利率(‰)=年利率(%)247。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法 計算整存整取定期存款利息。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸 款。貸款基準利率 2004 年 10 月 29 日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上 浮貸款利率。我國自 2002 年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房 轉讓貸款(轉按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。按照期限分類： 臨時流動資金貸款：3 個月以內 短期流動資金貸款：3 個月1 年 中期流動資金貸款：13 年 按照貸款方式分類： 流動資金整貸整償貸款 流動資金整貸零償貸款 流動資金循環(huán)貸款法人賬戶透支(2)固定資產貸款 固定資產貸款 又稱項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產循環(huán)中所出現的資金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。(3)房地產貸款 房地產貸款 房地產開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款 土地儲備貸款 商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款 2011 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點：債券投資業(yè)務 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點：(1)債券投資的目標 債券投資的目標 商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高 資本充足率。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交 易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉換債券、混合資 本債券等。③中央銀行票據 簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一 般在三年以內的中短期債券。中 國人民銀行發(fā)行票據的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節(jié)金融體系的流動性，是一 種重要的貨幣政策手段。④資產支持證券 資產支持證券是資產證券化產生的資產。2005 年 12 月 15 日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產支持 證券(簡稱開元證券)在銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產證券化業(yè)務正式進入中國大陸。公司債券管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為公 司法人。、回撥機制： 指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時，例如市值配售和上網定價發(fā)行、市值配售和法人投資者配售或上網定價發(fā)行和法人投資者配售，為了保證發(fā)行成功和公平對 待不同類型投資者，先人為設定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數量，然后根據認購結果，按照預先 公布的規(guī)則在兩者之間適當調整發(fā)行數量。②即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是： 即期收益率=票面利息/購買價格100% 即期收益率反映的是以現行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能 夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映 債券投資的收益。但是，由于出售價格只有在投資者實際出 售債券時才能確定，是一個事后衡量指標，在事前進行投資決策時只能主觀預測出售價格，因此，這個指標在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。但到期收益率適用于持有到期的債券。包括中 國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。②買入價、賣出價和中間價 在直接標價法下，數額較小的價格為外匯買入價，數額較大的價格為外匯賣出價。 金融衍生品交易業(yè)務(1)金融衍生品 遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利 率遠期合約和遠期外匯合約。期貨按照交易的標的物(也稱基礎資產)的不同可分為商品期貨和金融期 貨。利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交 換利息額的金融合約。期權，是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續(xù)期內或 到期日當天，以執(zhí)行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒 有義務?？礉q期權指期權買入方在規(guī)定的期限內享有按照一定的 價格向期權賣方購入某種基礎資產的權利，但不負擔必須買進的義務?？吹跈嘀钙跈噘I方在規(guī)定的期限內享 有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。(2)金融衍生品交易業(yè)務分類 2011 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點：金融環(huán)境 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎知識》重要考點： 金融市場 金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間 債券回購市場和票據市場。按交易工具類型債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場 是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認購投資的市場，也稱初級市場或一級市場。是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內進行交割（一方支付款 項、另一方交付金融工具）的市場。又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場（如股票交易所）。發(fā)行市場 按交易的階段 流通市場現貨市場 按交割時間 期貨市場場內交易市場 按交易場所 場外交易市場 市場類型 時間 1984 年 貨幣市場 1996 年 1 月 1997 年 6 月 資本市場 1990 年底 大事記 我國金融市場發(fā)展起自同業(yè)拆借市場。依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務獲準開展，同業(yè)拆借市場與票據市 場一起構成我國的貨幣市場。1997 年 6 月 1980 年銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構成債券市場。世紀 90 年代 我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易 其他市場 初 1994 年 4 月 2002 年 10 月 所，鄭州商品交易所、中國金融期貨交易所（2006 年 9 月在上海成立）。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現盈利性和流動性之間平衡的 重要基礎。再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的 影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第三，隨著資本市場的發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行 的資金來源。金融工具 、股票、可轉換公司債券、證券投資基金的定義劃分標準 按期限的長短 分類 短期金融工具 釋義 期限一般在 1 年以下（含 1 年）。（股票、企業(yè)債券、長期國債）包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據、公司股票等。代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定時期支 債權工具 付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明 投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑 證。按股票所代表的 股東權利劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股；根據上市 地點及股票投資者的不同，股票可分為 A 股、B 股、H 股、N 股。兼具債券和股票的特性。用于投資和籌資的 工具 按金融工具的職能 用于支付、便于商品 流通的工具 用于保值、投機 直接融資工具 按融資方式 間接融資工具股票、債券等各種票據期權、期貨等衍生金融工具貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利息等方針 和措施的總稱。貨幣政策的調整將直接影響商業(yè)銀行 的經營管理。我國的政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長”。組成 分類 最終目標 釋義 經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡 基礎貨幣——金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金、金融機構 基礎貨幣 的庫存現金三部分。我國按流動 貨幣供應量 性不同將貨幣供應量分為三個層次： 貨幣 政策 目標 中介目標 M0=流通中現金； 流通中現金； 流通中現金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款 農村存款 機關團體部隊存款 銀行卡項下的個人人 企業(yè)單位活期存款+農村存款 機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人 企業(yè)單位活期存款 農村存款+機關團體部隊存款 民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現實購買力）； 民幣活期儲蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款 其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款+其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款（廣義貨幣）；（M2—M1）稱為準貨幣，是潛在購買力。中國人民銀行從 2003 年 開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據。它分為法定存款準備金 法定存款準備金（商業(yè)銀行按 法定存款準備金 存款準備金 其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準備金 超額存款準備金（商業(yè)銀行存放在中 超額存款準備金 央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運 用的備用資金）。貨幣 政策 工具 再貸款與再 貼現 再貼現：指金融機構為取得資金，將未到期貼現的商業(yè)匯票以貼現方式向中央銀行 轉讓票據的行為。（1986 年開展再貼現業(yè)務）市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）利率政策 利率分類 名義利率、實際利率（扣除通脹因素）固定利率、浮動利率（一般調整期為半年）再貸款：中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需 要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的 貸款（如對地方政府、支農等）?，F金流量分析 現金及現金流量的概念(1)現金及現金等價物的概念 會計核算中的現金指會計主體的庫存現金?，F金流量表中 的現金必須不受限制而可以自由使用?，F金流量不討論現金及現金等價 物之間的變動(比如用多余現金購買債券)，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理。銷貨現金收入、利息與股息的現金收入、增值稅銷項稅款和出 口退稅、其他業(yè)務現金收入能夠帶來現金流人。②投資活動的現金流量。而購買有價證券、購置固定資產會帶來現金的流出。取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現金流人。(2)現金流量的計算方法 收益和費用在損益表中全額反映，其中，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表 現在資產負債表中的有關科目(如應收賬款的增加和應付賬款的增加)。具體步驟如下： 首先，計算資產負債表各科目期初數和期末數的變動情況。表 62 資產與負債變化對現金流量的影響變動 項目 資產 負債 現金流出 現金流入 現金流人 現金流出 增加 減少①經營活動的現金流量的計算。直接法又稱為“自上而下”法。銷售所得現金=銷售收入一△應收賬款 購貨所付現金。管理費用現金支出=管理費用一折舊一攤銷一△應付費用+△預付費用 其他業(yè)務現金收入、對外投資利息和股息現金收入。即： 經營活動的現金凈流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金一△應收賬 款一△存貨一△預付費用 ②投資活動的現金流量的計算。即： 投資活動的現金流出(流人)=△固定資產+△投資+△無形資產(△O，流出。借款人融資活動的現金流量來源于一年內到期的長期負 債、短期負債和股東權益的變化?！鱾刭徥巧虡I(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。 金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。【例題 2：單選題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。A、5 元 B、50 元 C、100 元 D、5000 元 試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點：監(jiān)管機構 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點： 歷史沿革和監(jiān)管對象(1)歷史沿革 中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)。第 10 屆全國人民代表大會第 24 次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè) 監(jiān)督管理法》修正案，并自 2007 年 1 月日起施行。對在境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公 司、金融租賃公司及經其他金融機構的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。(2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止及業(yè)務范圍。(4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則。(6)對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規(guī) 范現場檢查行為。(8)會同有關部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確 處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件。(10)對銀行業(yè)自律組織的活動進行指導和監(jiān)督。(12)對已經或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業(yè)金融機 構實行接管或促成機構重組。(14)對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構及其工作人員以及關聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結。(16)負責國有重點銀行業(yè)金融機構監(jiān)事會的日常管理工作。2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點：支付結算業(yè)務 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》重要考點： 支付結算業(yè)務是指銀行為單位