【文章內(nèi)容簡介】 證、可撤銷和不可撤銷信用證（√）、跟單商業(yè)信用證（√）和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證（√）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。押匯按進出口方融資用途分出口押匯（議付）：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資。注：中長期貸款的還款方式可采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年)結(jié)算利息，到期一次償還本金。實踐中按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項目銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，即在貸款初期(前12年)只需償還每期利息、不用償還本金?？蛻粼诔霈F(xiàn)還款困難時可向銀行申請展期(一般不得超過原貸款期限的一半，累計不得超過3年)?！　「阶ⅲ罕＠順I(yè)務與福費廷業(yè)務的區(qū)別：　　最根本的不同在于福費廷一般只適用于信用證項下經(jīng)有關(guān)銀行承兌或保付后辦理。保理則適用于非證業(yè)務?！　「ＹM廷通?？砂闯袃陡犊罱痤~，扣除融資利息后，全額得到融資。一般銀行在辦理保理時通常按應收帳款的80%融資?！　≡诓僮鬟^程中，辦理福費廷的銀行一般應對承兌銀行進行評估，對其風險情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下，才接受出口商辦理福費廷的申請，否則只能將尋求將該筆福費廷轉(zhuǎn)賣給其他銀行，在有些情況下，甚至會出現(xiàn)賣不出去的情況，導致福費廷業(yè)務無法進行。保理則需要對進口商的資信進行評估，依賴于進口保理商對進口商的評估，得出一個風險擔保額度，并對初步評估的額度及相關(guān)保理費用通過出口保理商通過出口商，如出口商認為可行正式確認后，即可開始在出貨后辦理保理如果進口保理商認為進口商資信情況不佳，對其評估的額度太低或根本不愿進行保理，則保理無法進行?！　〕浅霈F(xiàn)出口商的欺詐行為，否則福費廷項下承兌行必須到期付款，票據(jù)的買入行也不能向出口商追索，且一般認為為維護票據(jù)的無因性及可流通性特點，即使出現(xiàn)出口商的欺詐行為，承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利。保理項下，由于保理商受讓的債權(quán)應是無瑕疵的，即使出口商并非有意欺詐，只是在一定程度上存在違約行為，甚至是由于在以往業(yè)務中存在糾紛，進口商提出索賠或其它異議，則保理業(yè)務中中止，且保理商有權(quán)要求出口商進行債權(quán)的反轉(zhuǎn)讓。　　在出現(xiàn)糾紛的時候，福費廷項下承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利，單純在福費廷項下的糾紛集中在銀行與銀行間，票據(jù)業(yè)務關(guān)系較為明確。保理項下則較復雜，常因進出口雙方的貿(mào)易合作不佳而出現(xiàn)糾紛，進出口雙方可以自行談判、仲裁或訴訟，新在基礎上形成新的債權(quán)債務關(guān)系或確認過錯方，保理商再根據(jù)新的結(jié)果來判斷是否繼續(xù)進行保理。由于保理項下在出現(xiàn)進口商不付款的情況時，常要依賴于進口保理商的催討及交涉，其業(yè)務能力及投入程度有時并不理想，福費廷更安全些，但遺憾的是很多情況下貿(mào)易是以非證形式進行的。二、貸款業(yè)務　　大事記序號事件12004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限2我國銀行信貸管理實行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合。貸款流程：貸款申請、貸款調(diào)查（客戶信用評級、債項評級）、貸款審批（信用風險管理部門審查）、貸款發(fā)放（貸款合同、貸款擔保合同）、貸后管理。3貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4銀行資產(chǎn)保全：銀行對已出現(xiàn)風險或即將出現(xiàn)風險的資產(chǎn)運用或借助經(jīng)濟、法律、行政等手段，實施保護性措施或前瞻性防范措施，以化解或規(guī)避資產(chǎn)風險，最大限度地減少損失。通常是指對不良資產(chǎn)進行清收、盤活、管理和處置等一系列活動。5征信體系：中國人民銀行建設了企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)。6信貸分析：銀行進行信貸分析時常采用財務分析和非財務分析，前者偏重于定量分析，后者（包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析）主要是定性分析?！　I(yè)務分類劃分標準種類業(yè)務細分客戶類型個人貸款由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放個人住房貸款：貸款期限30年，貸款比例80%，貸款利率上限放開、下限為基準利率的85%（固定利率或浮動利率）。貸款期限在一年（含）以下的采用利隨本清的還款方式，一年以上的采用按月還款方式，它包括兩種：一是等額本息還款法：每月還款額=（貸款本金*月利率*（1+月利率）總還款期數(shù)/[（1+月利率）總還款期數(shù)—1]；二是等額本金還款法：每月還款額=貸款本金/貸款期月數(shù)+（本金—已歸還本金累計）*月利率。個人汽車消費貸款：貸款期限5年（二手車3年），貸款比例自用車80%、商用車70%、二手車50%。信用卡透支：分為個人卡透支（透支額度一般每月不超過5萬元。貸記卡在非現(xiàn)金交易時進行透支可享受最長60天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超過信用額度用卡時不再享受免息還款期待遇。準貸記卡不享受這兩種待遇，透支期限最長 60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利）和單位卡透支（還款責任是申請單位）。個人助學貸款：向正在接受高等教育的在校學生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓的自然人發(fā)放的貸款。分為國家助學貸款（用于支付在校高校生的學雜費和生活費。按在校生總數(shù)的20%，每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過10年。在校期間利息由財政補貼，畢業(yè)后利息由本人承擔）和一般商業(yè)性助學貸款（對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監(jiān)護人發(fā)放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等）。其他個人貸款：包括個人住房最高額抵押貸款、個人經(jīng)營性貸款等。公司貸款短期貸款流動資金貸款：借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時或季節(jié)性資金需求、長期平均占用流動資金需求。貸款期限在1年（含）以下。償還方式多為按月或季結(jié)算利息，到期一次還本。流動資金循環(huán)貸款：貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款。此種貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。該項貸款業(yè)務申請人的還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。法人賬戶透支：銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金。主要滿足借人生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性資金需求。申請人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。中長期貸款(還款方式見附注)項目貸款：用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。分為基本建設貸款、技術(shù)改造貸款等。利率可下?。ú怀^10%）、上?。ú蛔飨拗疲?。期限超過10年的貸款需報人行備案，銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放該貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款：分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。銀團貸款（辛迪加貸款）：根據(jù)幣種分為人民幣和美元銀團貸款，根據(jù)市場分為國內(nèi)和國際銀團貸款。組織銀團貸款的目的是分散貸款風險、通過交流增進對行業(yè)及借款人的了解從而規(guī)避不必要的風險、集體談判強化貸款質(zhì)量、提升貸款行及借款人的知名度。銀團的主要成員有牽頭行、代理行（負責協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔任）、參加行，還有安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等。貿(mào)易融資貸款信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)付款或承兌、授權(quán)另一家銀行付款或承兌、授權(quán)另一家銀行議付。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證（√）、跟單商業(yè)信用證（√）和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證（√）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。押匯按進出口方融資用途分出口押匯（議付）：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資?！　∽ⅲ褐虚L期貸款的還款方式可采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年)結(jié)算利息，到期一次償還本金。實踐中按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項目銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，即在貸款初期(前12年)只需償還每期利息、不用償還本金?？蛻粼诔霈F(xiàn)還款困難時可向銀行申請展期(一般不得超過原貸款期限的一半，累計不得超過3年)。附注：保理業(yè)務與福費廷業(yè)務的區(qū)別：　　最根本的不同在于福費廷一般只適用于信用證項下經(jīng)有關(guān)銀行承兌或保付后辦理。保理則適用于非證業(yè)務?！　「ＹM廷通?？砂闯袃陡犊罱痤~，扣除融資利息后，全額得到融資。一般銀行在辦理保理時通常按應收帳款的80%融資。　　在操作過程中，辦理福費廷的銀行一般應對承兌銀行進行評估，對其風險情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下，才接受出口商辦理福費廷的申請，否則只能將尋求將該筆福費廷轉(zhuǎn)賣給其他銀行，在有些情況下，甚至會出現(xiàn)賣不出去的情況，導致福費廷業(yè)務無法進行。保理則需要對進口商的資信進行評估，依賴于進口保理商對進口商的評估，得出一個風險擔保額度，并對初步評估的額度及相關(guān)保理費用通過出口保理商通過出口商，如出口商認為可行正式確認后，即可開始在出貨后辦理保理如果進口保理商認為進口商資信情況不佳，對其評估的額度太低或根本不愿進行保理，則保理無法進行?！　〕浅霈F(xiàn)出口商的欺詐行為，否則福費廷項下承兌行必須到期付款，票據(jù)的買入行也不能向出口商追索，且一般認為為維護票據(jù)的無因性及可流通性特點，即使出現(xiàn)出口商的欺詐行為，承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利。保理項下，由于保理商受讓的債權(quán)應是無瑕疵的，即使出口商并非有意欺詐，只是在一定程度上存在違約行為，甚至是由于在以往業(yè)務中存在糾紛，進口商提出索賠或其它異議，則保理業(yè)務中中止，且保理商有權(quán)要求出口商進行債權(quán)的反轉(zhuǎn)讓?！　≡诔霈F(xiàn)糾紛的時候，福費廷項下承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利，單純在福費廷項下的糾紛集中在銀行與銀行間，票據(jù)業(yè)務關(guān)系較為明確。保理項下則較復雜，常因進出口雙方的貿(mào)易合作不佳而出現(xiàn)糾紛，進出口雙方可以自行談判、仲裁或訴訟，新在基礎上形成新的債權(quán)債務關(guān)系或確認過錯方，保理商再根據(jù)新的結(jié)果來判斷是否繼續(xù)進行保理。由于保理項下在出現(xiàn)進口商不付款的情況時，常要依賴于進口保理商的催討及交涉，其業(yè)務能力及投入程度有時并不理想，福費廷更安全些，但遺憾的是很多情況下貿(mào)易是以非證形式進行的。三、其他銀行業(yè)務　　資金業(yè)務：是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道，用于投資交易以獲得投資回報。最主要的風險是市場風險，還有交易對手違約帶來的信用風險、銀行從業(yè)人員的操作風險。資金的投資收益包括兩部分：資本利得(買入和賣出所投資產(chǎn)的價格差額)和現(xiàn)金分配(債券利息、股票或基金的紅利)，可以據(jù)此計算出持有期收益率=(賣出價格—買入價格+現(xiàn)金分配)/買入價格*100%。類別細分業(yè)務內(nèi)容短期資金交易（銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動）中央銀行票據(jù)中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。期限分12個月。中央銀行定向票據(jù)是人行向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。短期國債中央政府（通常是財政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券，期限分12個月?；刭?逆回購回購：指債券或證券的賣方在賣出的同時承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。同業(yè)拆借銀行及其他金融機構(gòu)之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR），我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor，2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年）。短期融資券簡稱短融，是在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，發(fā)行主體包括證券公司等在內(nèi)的企業(yè)，發(fā)行對象為銀行間債券市場機構(gòu)投資者（銀行、證券公司、保險公司、基金、財務公司）。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。銀行可承銷或購買。貨幣市場基金由基金管理公司發(fā)行的在貨幣市場上進行短期有價證券投資的基金。主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購、央行票據(jù)。債券業(yè)務國債中央政府（財政部）發(fā)行的債券。按期限分為短、中、長期國債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式（2006年推出）國債。是銀行最主要的中長期投資品種。免繳利息稅。公司債指依照公司法設立的有限公司和股份有限公司發(fā)行的債券，監(jiān)管機構(gòu)為證監(jiān)會。投資者大多為機構(gòu)。企業(yè)債特指我國境內(nèi)具有法人資格的非上市公司企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機構(gòu)為國家發(fā)展和改革委員會。金融債我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構(gòu)發(fā)行的債券（在銀行間市場發(fā)行），發(fā)行前需獲得人行的行政許可，但申請行政許可前需先獲得其監(jiān)管機構(gòu)的同意。背景知識商業(yè)銀行次級債券（2004年6月24日）是商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。次級債務可計入銀行附屬資本。（見附注）外匯業(yè)務即期外匯交易在第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。外匯標價法包括直接標價法（購一定單位外國貨幣應付出多少單位本國貨幣，如中國等大多數(shù)國家）和間接標價法（賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元）遠期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易）。金融衍生品業(yè)務（主要目的是風險管理、投機或炒作）按產(chǎn)品類型分類遠期?期貨期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成效時約定的價格（