【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、綜合部審核考勤、售后部門(mén)簽署意見(jiàn)、資料室簽署意見(jiàn)。（三）報(bào)銷人將各相關(guān)職能部門(mén)已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫(xiě)完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)→部門(mén)分管副總意見(jiàn)→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無(wú)誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)簽批：（一）對(duì)于單筆2000元以下（含2000元）且未超過(guò)部門(mén)預(yù)算的費(fèi)用，由部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；（二）對(duì)于單筆超過(guò)2000元且未超過(guò)部門(mén)預(yù)算的報(bào)銷，上述責(zé)任人審核后再由報(bào)銷人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；（三）對(duì)于超出預(yù)算或預(yù)算外差旅費(fèi)申請(qǐng)，不管金額多少，須經(jīng)部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核后，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。第二十四條財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)平時(shí)針對(duì)各部門(mén)應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬，對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用支出做動(dòng)態(tài)監(jiān)管，當(dāng)部門(mén)費(fèi)用接近預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒相應(yīng)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)特批的超預(yù)算報(bào)銷、或不在預(yù)算列支類型范圍之內(nèi)的差旅費(fèi)有權(quán)堅(jiān)決拒絕支付。第二十五條每星期售后部門(mén)召集出差人員、財(cái)務(wù)人員、各部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)會(huì)審核出差人員任務(wù)完成情況，對(duì)產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報(bào)各公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，制定整改方案，將審核結(jié)果及整改方案上報(bào)總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復(fù)后報(bào)市場(chǎng)部下達(dá)生產(chǎn)整改任務(wù)。第二十六條所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)處核對(duì)個(gè)人往來(lái)，每周二、四，六到財(cái)務(wù)室出納處領(lǐng)取報(bào)銷差費(fèi)。第二十七條本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國(guó)家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。一、報(bào)銷支付的原始憑證。（一）用于費(fèi)用報(bào)銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實(shí)、合法，確屬本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，且來(lái)源途徑正當(dāng)。（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢。（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額和結(jié)算方式等。（四）發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫(xiě)或打印，大小寫(xiě)金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。（五）購(gòu)物發(fā)票應(yīng)填寫(xiě)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。一次采購(gòu)物品種類較多的，發(fā)票可只填寫(xiě)大類物品的名稱和總金額，但必須同時(shí)提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報(bào)銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開(kāi)，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷支付的原始憑證使用。二、費(fèi)用報(bào)銷的付款憑證。（一）辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)時(shí)，必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的“費(fèi)用報(bào)銷付款單”。報(bào)銷付款單中填寫(xiě)的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門(mén)、付款方式、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、大小寫(xiě)金額、報(bào)銷或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫(xiě)收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫(xiě)收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫(xiě)收款單位的銀行賬號(hào)和開(kāi)戶銀行。（二）填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性?！百M(fèi)用歸屬”由報(bào)銷經(jīng)辦人填寫(xiě)，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。（三）購(gòu)物發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付時(shí)，必須附有物品驗(yàn)收單據(jù)：需要入庫(kù)的，應(yīng)填寫(xiě)“驗(yàn)收入庫(kù)單”，由物品保管人按采購(gòu)計(jì)劃或合同進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)，并在驗(yàn)收單上簽章；不需入庫(kù)的，應(yīng)填寫(xiě)“驗(yàn)收領(lǐng)用單”，由物品使用人進(jìn)行驗(yàn)收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。（四）報(bào)銷支付租賃費(fèi)、物管費(fèi)和廣告費(fèi)等，應(yīng)將合同、協(xié)議的復(fù)印件，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。（五）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。三、審批流程和權(quán)限。（一）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用，應(yīng)由報(bào)銷或經(jīng)辦人如實(shí)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷付款單”，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。報(bào)銷支付專項(xiàng)費(fèi)用的，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，增加主管部門(mén)負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)。（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過(guò)2萬(wàn)元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門(mén)審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過(guò)5萬(wàn)元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門(mén)審批。四、報(bào)銷付款的結(jié)算方式。（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過(guò)網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。（二）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫(xiě)收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫(xiě)完整，并加蓋“不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓”印記。不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。（三）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過(guò)5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。通過(guò)網(wǎng)銀向個(gè)人銀行賬戶支