【文章內容簡介】 費。(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標準手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動，則按新規(guī)定執(zhí)行）。凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數）的，需主管副總批準報銷。(四)、招待費用報銷標準招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。董事長、總經理發(fā)生的招待費用，可以憑票按實報銷。副總級發(fā)生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用（包括餐費、禮品），應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標準運輸費用發(fā)票報銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。為客戶代辦運輸產品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷：(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發(fā)運單，發(fā)運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據銷售合同上規(guī)定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發(fā)票報銷時，須附發(fā)票復印件。(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結算時，由銷售會計在發(fā)票復印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉賬處理。(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內（每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準）的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區(qū)域經理簽字（根據廣告驗收報告）；（3）總經理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規(guī)定）(八)、其它費用報銷標準需要安裝、調試的設備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調試費用額，并規(guī)定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據。郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。銀行匯、貸手續(xù)費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準報銷單整理以同一類票據所發(fā)生的時間先后為順序。整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色?！安盥觅M報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。合計金額大寫時必須注意：前面用“164。”封頂，后面用大寫“零”補足。外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據應單獨粘貼報銷。(十)、財務報銷附件及要求原材料購貨發(fā)票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產品）、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。固定資產的發(fā)票：設備購（添）置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單?；ú牧腺徣氲陌l(fā)票：入庫單財務聯、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等?；üこ贪l(fā)票：合同、工程決算書、驗收報告?；üこ滩坏棉D包。設備安裝、調試發(fā)票：合同、驗收報告。1電腦、復印機等辦公設備維護、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。1車隊運輸發(fā)票：貨運單，相應的出、入庫單等。1零星運輸發(fā)票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。1公司員工發(fā)生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。1水電費發(fā)生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。1工傷費用發(fā)票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。1進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。1工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。1名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，探望病人費用：由工會領導批準（辦公室主任可參與）。2報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。2購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。2大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。2差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。(十一)、財務報銷程序經辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。審稽員根據本標準所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。經辦人到相關會計（出納）處辦理報銷手續(xù)。(十二)、財務報銷審批權限由董事長審批