規(guī)范費用報銷的規(guī)定(編輯修改稿)
2024-11-05 02:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 需要備注發(fā)票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進行初審，制單人再交財務(wù)部初審和復審簽字，最后由財務(wù)部交由董事長簽字再付款。注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。四、報銷流程流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務(wù)部，財務(wù)部進行初審簽字和復審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯，財務(wù)會進行退單，報銷人需要更正后再交由財務(wù)部，最后由財務(wù)交給董事長簽字再進行付款。每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進行銀行發(fā)放本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進行銀行發(fā)放。單據(jù)請?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發(fā)放。編制： 審核： 審批：第三篇：費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定▲目的第一條為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定?！秶诙l本規(guī)定適用于公司?！氊煹谌龡l財務(wù)出納人員：嚴格審核報銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。第四條審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。第五條報銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行報銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M用報銷具體規(guī)定 第六條報銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報銷。第六條“費用報銷單”的填寫要求員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。第七條報銷程序(1)在董事會審批權(quán)限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。第八條公司報銷授權(quán)規(guī)定經(jīng)公司董事長授權(quán)，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報銷。財務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。第九條審批人員注意事項(1)部門負責人部門負責人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關(guān)事情的真實性。部門負責人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。(2)分管副總經(jīng)理分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準確性。例如：按公司制度是否應該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷元”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。(3)總經(jīng)理總經(jīng)理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷元”。(4)財務(wù)人員財務(wù)經(jīng)理接到員工報銷款項，應對單據(jù)進行審核、登記，并判定報銷內(nèi)容是否符合公司財務(wù)制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應當進行分析，看是否控制在預算范圍內(nèi)。(5)財務(wù)出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據(jù)進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。如認為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關(guān)費用公司管理層及員工按月報銷相關(guān)費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵電費、停車費、過路費等及財務(wù)部制定的按月報銷的項目。(2)按次報銷相關(guān)費用管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務(wù)部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應按授權(quán)范圍，向董事長或總經(jīng)理口頭申請，事后再補簽單據(jù)。(3)報銷零星采購支出采購人員報銷零星采購支出，應將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。(4)出差期間因公支出的費用，據(jù)實報銷，但以下費用不得報銷： 違規(guī)罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區(qū)的除外)。在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。業(yè)務(wù)人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。無出差審批單(當天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷。單據(jù)經(jīng)審批后，于財務(wù)核算人員處登記。(6)員工在報銷費用時，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進
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