費(fèi)用報(bào)銷基礎(chǔ)規(guī)范講解(編輯修改稿)
2024-11-19 22:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 》。同時(shí)，差旅費(fèi)審批表審批時(shí)間應(yīng)在差旅事項(xiàng)發(fā)生之前。例如：差旅費(fèi)申請(qǐng)單的時(shí)間應(yīng)早于住宿費(fèi)發(fā)票開具時(shí)間、燃油費(fèi)發(fā)票開具時(shí)間、招待費(fèi)發(fā)票開具時(shí)間等。同時(shí)，差旅費(fèi)審批表列示的差旅期間應(yīng)與各類發(fā)票開具時(shí)間相吻合。不得在差旅時(shí)間范圍外產(chǎn)生費(fèi)用事項(xiàng)；,二、紙質(zhì)版報(bào)銷憑證的審核原始憑證的審核,其他原始憑證的審核 （2）列支會(huì)議費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷附件按照時(shí)間順序排列依次為：會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)、會(huì)議通知、人員簽到簿、會(huì)議紀(jì)要及會(huì)議照片、會(huì)議費(fèi)發(fā)票、會(huì)議費(fèi)用結(jié)算報(bào)告。其中： ①會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)至少應(yīng)包含會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議主題、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議預(yù)算金額等信息； ②會(huì)議通知至少應(yīng)包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議主題、會(huì)議日程安排、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議紀(jì)律要求等； ③會(huì)議人員簽到簿應(yīng)列明會(huì)議時(shí)間、部門、人員姓名及簽字，且簽字欄必須是本人親筆簽名； ④會(huì)議費(fèi)發(fā)票如果是統(tǒng)一開具的一張會(huì)議發(fā)票，則發(fā)票中的費(fèi)用內(nèi)容建議開具“會(huì)議費(fèi)”。如果會(huì)議中包含會(huì)議場(chǎng)租費(fèi)、會(huì)議餐費(fèi)、辦公用品費(fèi)等多個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目，則按照實(shí)際采購(gòu)情況分別開具，統(tǒng)一納入當(dāng)期會(huì)議費(fèi)報(bào)銷； ⑤會(huì)議結(jié)算報(bào)告至少應(yīng)包含會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議主題、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議預(yù)算金額、會(huì)議實(shí)際發(fā)生金額等內(nèi)容。 此外，根據(jù)總公司審計(jì)流程，今后可能會(huì)對(duì)各機(jī)構(gòu)報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)進(jìn)行核實(shí)，內(nèi)容大致包括：會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)照片等。因此，請(qǐng)各機(jī)構(gòu)高度重視上述兩項(xiàng)內(nèi)容，將相關(guān)資料附于憑證中，并將電子版資料留存?zhèn)洳椤?二、紙質(zhì)版報(bào)銷憑證的審核原始憑證的審核,其他原始憑證的審核 （3）對(duì)外轉(zhuǎn)賬支付的供應(yīng)商有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但收款方為個(gè)人的（如：經(jīng)核實(shí)供應(yīng)商未開通對(duì)公賬戶的），除發(fā)票等相關(guān)附件外，報(bào)銷時(shí)還需提供收款方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、銀行卡復(fù)印件及身份證復(fù)印件（正、反兩面）作為憑證附件； 對(duì)外轉(zhuǎn)賬支付的供應(yīng)商無營(yíng)業(yè)執(zhí)照且收款方為個(gè)人的（如：房屋租賃時(shí)房產(chǎn)為個(gè)人的），除發(fā)票等相關(guān)附件外，報(bào)銷時(shí)僅需提供收款方身份證復(fù)印件（正、反兩面）及銀行卡復(fù)印件。,二、紙質(zhì)版報(bào)銷憑證的審核原始憑證的審核,其他原始憑證的審核 （4）電費(fèi)、水費(fèi)等需要在供應(yīng)商統(tǒng)一結(jié)算后進(jìn)行分配的（例如：水表、電表為多家企業(yè)或個(gè)人共用，在結(jié)算時(shí)按照一定比例分配的）在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需提供供應(yīng)商開具的分配證明并加蓋公章或財(cái)務(wù)章（如：寫明分配規(guī)則及金額的收據(jù)或文字形式的證明）以及總發(fā)票的復(fù)印件并加蓋公章或財(cái)務(wù)章；,二、紙質(zhì)版報(bào)銷憑證的審核原始憑證的審核,其他原始憑證的審核 （5）燃油費(fèi)發(fā)票需要關(guān)注燃油費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)間是否合理（例如：兩張同期發(fā)票之間的時(shí)間間隔與油耗總量是否合理等）； （6）房屋租賃、裝修費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、廣告費(fèi)、大額采購(gòu)等費(fèi)用需與供應(yīng)商簽訂正式的采購(gòu)合同或協(xié)議，并將合同和協(xié)議作為憑證附件附于記賬憑證； （7）審核憑證完畢后需通過費(fèi)控系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)銷，待報(bào)銷完畢后，在原始憑證及其他附件上加蓋“附件”章或“已報(bào)銷”章、在報(bào)銷單上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”章。,費(fèi)用審核的重要性 紙質(zhì)版報(bào)銷憑證的審核 費(fèi)控系統(tǒng)的使用規(guī)范 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng),目錄 CONTENTS,三.費(fèi)控系統(tǒng)的使用規(guī)范,三、費(fèi)控系統(tǒng)的使用規(guī)范,費(fèi)用申請(qǐng)單的審核要點(diǎn),費(fèi)用報(bào)銷單的審核要點(diǎn),三、費(fèi)控系統(tǒng)的使用規(guī)范費(fèi)用申請(qǐng)單的審核要點(diǎn),檢查“費(fèi)用申請(qǐng)類型”是否與紙質(zhì)報(bào)銷單的費(fèi)用類型保持一致；,三、費(fèi)控系統(tǒng)的使用規(guī)范費(fèi)用申請(qǐng)單的審核要點(diǎn),檢查收款方角色（員工/供應(yīng)商）、收款方姓名是否與紙
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