費(fèi)用報銷參考及規(guī)范1226五篇(編輯修改稿)
2024-11-05 03:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 門主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財務(wù)部交由董事長簽字再付款。注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。四、報銷流程流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務(wù)部，財務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯，財務(wù)會進(jìn)行退單，報銷人需要更正后再交由財務(wù)部，最后由財務(wù)交給董事長簽字再進(jìn)行付款。每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發(fā)放。編制： 審核： 審批：第三篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)范費(fèi)用報銷管理制度一、目的為完善財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制定本制度二、適用范圍公司全體員工費(fèi)用報銷的申報、審批以及財務(wù)賬務(wù)處理。三、借款（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。（二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以內(nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務(wù)不予付款。（三）經(jīng)辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務(wù)備款。（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計(jì)報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。（七）員工長期請假、調(diào)動或離職時，如有欠款，必須還清借款。（八）申請借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。四、報銷（一）員工報銷時，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；（二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給部門主管審核，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對付款。（三）費(fèi)用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務(wù)，如超出借款部分報銷時財務(wù)將差額補(bǔ)足；（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來5個工作日內(nèi)報銷，報銷期限按照返程票面時間計(jì)算，節(jié)假日順延。五、報銷票據(jù)注意事項(xiàng)（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；（三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項(xiàng)目的一律不予報銷；（四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；（五）報銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報銷單上的明細(xì)內(nèi)容，將對應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。（六）報銷票據(jù)時應(yīng)在費(fèi)用申請單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費(fèi)用項(xiàng)目列支說明”六、報銷時間：（一）報銷當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時報銷（二）出納初審后，交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；（三）報銷期限：為了及時正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負(fù)。七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報銷規(guī)定（一）小額材料費(fèi)指臨時性的、公司范圍內(nèi)沒有庫存，不必計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。（三）社保費(fèi)各項(xiàng)勞動保險費(fèi)的申報計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；按國家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；每月人事部將銀行托收單對應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財務(wù)統(tǒng)一報賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報銷加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報銷，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元。（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品
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