費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參考及規(guī)范1226五篇(編輯修改稿)
2024-11-05 03:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 門(mén)主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長(zhǎng)簽字再付款。注意：在右上角備注最遲付款時(shí)間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。四、報(bào)銷(xiāo)流程流程：報(bào)銷(xiāo)人制好報(bào)銷(xiāo)單，交由部門(mén)主管初審，部門(mén)主管審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門(mén)主管簽字后，再由報(bào)銷(xiāo)人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)會(huì)進(jìn)行退單，報(bào)銷(xiāo)人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長(zhǎng)簽字再進(jìn)行付款。每周二和周五是報(bào)銷(xiāo)、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請(qǐng)?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過(guò)時(shí)限，均安排在下一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日發(fā)放。編制： 審核： 審批：第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度一、目的為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用開(kāi)支，特制定本制度二、適用范圍公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。三、借款（一）因公借款，必須填制借款單，寫(xiě)明借款事由；借款單書(shū)寫(xiě)要規(guī)范，必須寫(xiě)明用途，必須使用黑色簽字筆填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額要一致，不得涂改。（二）填寫(xiě)借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以?xún)?nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過(guò)2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱(chēng)，沒(méi)有收款人全稱(chēng)財(cái)務(wù)不予付款。（三）經(jīng)辦人寫(xiě)完借款單后，先由該部門(mén)主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過(guò)預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期或跨月未報(bào)銷(xiāo)的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。（七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。四、報(bào)銷(xiāo)（一）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；（二）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類(lèi)好后，交給部門(mén)主管審核，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對(duì)付款。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng)（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；（三）對(duì)于因污漬、殘破而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)；（四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；（五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。（六）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見(jiàn)“費(fèi)用項(xiàng)目列支說(shuō)明”六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：（一）報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；（三）報(bào)銷(xiāo)期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，最晚不超過(guò)兩周，各店各部門(mén)有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷(xiāo)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）小額材料費(fèi)指臨時(shí)性的、公司范圍內(nèi)沒(méi)有庫(kù)存，不必計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購(gòu)款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附入庫(kù)及出庫(kù)單，在出庫(kù)單上注明具體使用部門(mén)和使用人員。（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠(chǎng)商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。（三）社保費(fèi)各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷(xiāo)加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo)，不得虛報(bào)。由于工作外出沒(méi)有趕回來(lái)吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元。（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品
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