小企業(yè)報(bào)銷審核制度(編輯修改稿)
2024-10-21 09:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。③出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。④出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。⑤往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。⑥出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。⑦出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：（1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；（2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。1費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。1其它（1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。（2）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特 殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù))。二、每一張發(fā)票或收據(jù)須有“經(jīng)手人”、“部門(mén)主管”簽字，并粘貼在原始憑據(jù)粘貼單上，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，財(cái)務(wù)部才予以受理：對(duì)于購(gòu)買辦公用品及電腦耗材等實(shí)物的發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗(yàn)收人”簽字；已報(bào)銷結(jié)算過(guò)的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金 付訖”、“銀行付訖或“已核報(bào)”章。三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進(jìn)行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行 審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開(kāi)公司一周(含 一周)以上時(shí)，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)審批進(jìn)行書(shū)面授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職 責(zé)。四、對(duì)于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，注明往返時(shí) 間、地點(diǎn)、金額，按報(bào)銷審批程序報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷流程圖：步驟：?jiǎn)螕?jù)粘貼初審審批責(zé)任人：報(bào)銷人部門(mén)主管總經(jīng)理說(shuō)明：l、每張報(bào)銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，還應(yīng)注明費(fèi)用用途，對(duì)的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和 目的地；業(yè)務(wù)人員招待費(fèi)的報(bào)銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發(fā)生費(fèi)用前應(yīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可進(jìn)行。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票后要詳細(xì)寫(xiě)明招待客戶的事由。五、員工因公出差、辦事等借款，應(yīng)填寫(xiě)借據(jù)，由申請(qǐng)人申請(qǐng)簽字，經(jīng)部門(mén)主管和總經(jīng)理 審批，會(huì)計(jì)出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借據(jù)付款。出差回來(lái)或辦完事后應(yīng)及時(shí)歸還借款或 辦理報(bào)賬手續(xù)，逾期不還財(cái)務(wù)部有權(quán)在工資單上扣回。六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請(qǐng)款單由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)主管、和總 經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。七、收到貨款及其他項(xiàng)目現(xiàn)金或銀行存款，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)出收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用 章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。業(yè)務(wù)人員不得私自開(kāi)出收款收據(jù)。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開(kāi)出收款收據(jù)，收款收據(jù)存根不得丟失，如收款收據(jù)要做廢，應(yīng)一式三聯(lián)同時(shí)作廢(客戶聯(lián)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回)。株洲百舸投資管理有限公司200904_2 5第四篇：小企業(yè)報(bào)銷制度規(guī)定為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、費(fèi)用報(bào)銷程序：外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款 憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě) 要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將 票據(jù)粘貼好，不得使用圓珠筆填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出 類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類 單據(jù)要有各店庫(kù)管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同 店的費(fèi)用分開(kāi)填具
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