小企業(yè)報銷審核制度(編輯修改稿)
2024-10-21 09:22 本頁面
【文章內容簡介】 節(jié)余歸己、超支不補。③出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。⑤往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。⑦出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。出差補助天數(shù)的計算方法：（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；（2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。1費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。1其它（1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。第三篇：財務報銷審核制度財務報銷審核制度一、公司發(fā)生的各項經濟業(yè)務，原則上必須取得稅務局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特 殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù))。二、每一張發(fā)票或收據(jù)須有“經手人”、“部門主管”簽字，并粘貼在原始憑據(jù)粘貼單上，經總經理審批簽字后，財務部才予以受理：對于購買辦公用品及電腦耗材等實物的發(fā)票，需另有質量“驗收人”簽字；已報銷結算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金 付訖”、“銀行付訖或“已核報”章。三、總經理可按業(yè)務性質、金額限額內進行授權，被授權人在授權范圍內對報銷單據(jù)進行 審批并與授權人一起承擔相應的經濟責任?？偨浝硪虺霾罨蛐菁俚仍螂x開公司一周(含 一周)以上時，應對財務審批進行書面授權，被授權人在授權范圍內負相應審批權利和職 責。四、對于市內公干或外地出差的費用報銷，當事人應填制“差旅費報銷單”，注明往返時 間、地點、金額，按報銷審批程序報銷。費用報銷流程圖：步驟：單據(jù)粘貼初審審批責任人：報銷人部門主管總經理說明：l、每張報銷單據(jù)背面均應有經辦人簽字，還應注明費用用途，對的士票還應注明出發(fā)地和 目的地；業(yè)務人員招待費的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發(fā)生費用前應請示總經理批 準后方可進行。報銷時在發(fā)票后要詳細寫明招待客戶的事由。五、員工因公出差、辦事等借款，應填寫借據(jù)，由申請人申請簽字，經部門主管和總經理 審批，會計出納人員依據(jù)審核批準后的借據(jù)付款。出差回來或辦完事后應及時歸還借款或 辦理報賬手續(xù)，逾期不還財務部有權在工資單上扣回。六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經辦人員填寫，經部門主管、和總 經理(或其授權人)審批。七、收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款，由財務部統(tǒng)一開出收款收據(jù)，并加蓋財務專用 章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。業(yè)務人員不得私自開出收款收據(jù)。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開出收款收據(jù)，收款收據(jù)存根不得丟失，如收款收據(jù)要做廢，應一式三聯(lián)同時作廢(客戶聯(lián)由業(yè)務人員負責追回)。株洲百舸投資管理有限公司200904_2 5第四篇：小企業(yè)報銷制度規(guī)定為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一、費用報銷程序：外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款 憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫 要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將 票據(jù)粘貼好，不得使用圓珠筆填寫經費支出報銷單。費用支出 類的單據(jù)要有經辦人在原始單據(jù)上簽字、產品及消耗品入庫類 單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同 店的費用分開填具
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