標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報銷審核制度共5篇(編輯修改稿)
2025-10-21 11:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職 責(zé)。四、對于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報銷，當(dāng)事人應(yīng)填制“差旅費(fèi)報銷單”，注明往返時 間、地點、金額，按報銷審批程序報銷。費(fèi)用報銷流程圖：步驟：單據(jù)粘貼初審審批責(zé)任人：報銷人部門主管總經(jīng)理說明：l、每張報銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，還應(yīng)注明費(fèi)用用途，對的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和 目的地；業(yè)務(wù)人員招待費(fèi)的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發(fā)生費(fèi)用前應(yīng)請示總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可進(jìn)行。報銷時在發(fā)票后要詳細(xì)寫明招待客戶的事由。五、員工因公出差、辦事等借款，應(yīng)填寫借據(jù)，由申請人申請簽字，經(jīng)部門主管和總經(jīng)理 審批，會計出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借據(jù)付款。出差回來或辦完事后應(yīng)及時歸還借款或 辦理報賬手續(xù)，逾期不還財務(wù)部有權(quán)在工資單上扣回。六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門主管、和總 經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。七、收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款，由財務(wù)部統(tǒng)一開出收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用 章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。業(yè)務(wù)人員不得私自開出收款收據(jù)。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開出收款收據(jù)，收款收據(jù)存根不得丟失，如收款收據(jù)要做廢，應(yīng)一式三聯(lián)同時作廢(客戶聯(lián)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回)。株洲百舸投資管理有限公司200904_2 5第三篇：財務(wù)報銷審核制度財務(wù)報銷審核制度2004年6月23日一、報銷費(fèi)用相關(guān)人員提交憑證的要求及審核的原則（一）申請人1．提供的發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、2．發(fā)票抬頭必須填寫公司的全稱, 不得填寫個人或其他字樣。3．發(fā)票上的內(nèi)容要齊全，臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。發(fā)票上不能列明所購商品明細(xì)的，需由供貨單位提供供貨清4．印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專5．自制單據(jù)（請款明細(xì)）要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。6．請款單的填寫符合要求。申請單上的日期、請款內(nèi)容、金額、申請人簽字等項目填寫齊全，大小寫金額一致，涂改無效，填寫需用藍(lán)色或黑色簽字筆或鋼筆，不得使用圓珠筆。7．報銷及時。每周一報銷上一周費(fèi)用，出差人員報銷差旅費(fèi)的應(yīng)在回公司后三日內(nèi)報銷沖賬。無特殊原因不得報銷一個月以上的費(fèi)用。(如遺失 未索取發(fā)票等)應(yīng)提供而無法提供發(fā)票的,該費(fèi)用不予報銷,且不允許以其他發(fā)票沖抵。（二〕 部門主任1．申請的費(fèi)用支出是否真實、合理 2． 請款單的填寫是否規(guī)范、正確 3． 申請費(fèi)用的期限是否屬于規(guī)定的期限.（三）會計北京集佳知識產(chǎn)權(quán)代理有限公司 1．原始單據(jù)是否真實、合法、合理、完整、正確、及時。2．對于真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、填寫有錯誤的原始憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員，由其負(fù)責(zé)將有關(guān)憑證補(bǔ)充完整、更正錯誤或重開后，再辦理正式會計手續(xù)、3． 對于不真實、不合法的原始憑證，會計人員有權(quán)不予接受。4． 對于申請的費(fèi)用超過一個月期限的(依發(fā)票填開日期)，會計人員有權(quán)不予接受。（四）所長：審核費(fèi)用支出的合理性（五）出納：見到申請人、部門主任、會計、所長或核準(zhǔn)人簽字后方可付款二、處罰（一）申請人提出不合法、不真實的原始單據(jù)，費(fèi)用期限超期的單據(jù)，不予報銷；（二）對申請單填寫不規(guī)范、不準(zhǔn)確的，退回重新填寫；（三）部門主任出現(xiàn)一次審核失誤，罰款100元。（四）會計出現(xiàn)三次審核失誤，罰款100元。北京集佳知識產(chǎn)權(quán)代理有限公司第四篇：財務(wù)審核審批及報銷制度財務(wù)審核審批及報銷制度第一條 為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用，降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制訂本制度。第二條 報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。：經(jīng)辦人簽字，驗收人驗收并登記物資臺賬按照收、發(fā)、存序時登記，按月或季由財務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)
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