財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(編輯修改稿)
2025-05-09 04:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。 出差天數(shù)以離漢之日（含）起至回漢之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，每日12點(diǎn)后出差的，按半天計(jì)。 開(kāi)車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。 (二）報(bào)銷流程 報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 第三部分 其他費(fèi)用支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程其他費(fèi)用支出主要指因業(yè)務(wù)需要向?qū)Ψ絾挝婚_(kāi)具支票、貸記憑證、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及大額現(xiàn)金支付的情況。 第十二條 其他費(fèi)用支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一)填寫暫支申請(qǐng)： 按公司規(guī)定填寫《用款申請(qǐng)單》并報(bào)批。若為支票支付，寫清楚支票抬頭，金額，用途等； 若為貸記憑證（或者網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）支付，要求寫清楚收款單位名稱、收款單位開(kāi)戶行及賬號(hào)、金額、用途等。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。 (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的用款申請(qǐng)單。 (三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的用款申請(qǐng)單付款；（2）經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報(bào)銷單。第四部分 附則第十二條 報(bào)銷單據(jù)樣本、報(bào)銷流程圖，見(jiàn)附件；一切表單以財(cái)務(wù)部提供為準(zhǔn)。第十三條 報(bào)銷人由于無(wú)票，用其他發(fā)票代替報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)票的，請(qǐng)按發(fā)票項(xiàng)目填寫報(bào)銷單，真實(shí)發(fā)生項(xiàng)目請(qǐng)?zhí)顚憽顿M(fèi)用報(bào)銷說(shuō)明清單》 。第十四條 本制度為暫行財(cái)務(wù)制度，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。附件一、各報(bào)銷單據(jù)樣本附件二、費(fèi)用報(bào)銷流程圖附件三、出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)附件四、出差審批單附件五、費(fèi)用報(bào)銷說(shuō)明清單附件一：附單據(jù)樣本一： 費(fèi)用報(bào)銷單樣本二： 差旅費(fèi)報(bào)銷單樣本三：用款申請(qǐng)單附件二：公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖流程圖說(shuō)明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件NGNG填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單》直接主 管審核 NG財(cái)務(wù)部審核 總經(jīng)理審批出納支付款項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)整理粘貼相關(guān)人員根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，整理好需要報(bào)銷的發(fā)票或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘貼。相關(guān)部門人員報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單相關(guān)人員必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定的要求和規(guī)定的時(shí)間填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，不得涂改，不得用紅色筆和圓珠筆填寫，并附上相關(guān)報(bào)銷發(fā)票和單據(jù)，若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷，必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》。相關(guān)部門人員報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
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