財務(wù)報銷制度(編輯修改稿)
2025-04-05 02:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。 第二條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查； 由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)?！ 〉谌龡l：費(fèi)用的控制實行計劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、 款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行?！ 〉谒臈l：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任?！ 〉谖鍡l：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而 遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)?！ 〉诹鶙l：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全， 并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用 金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實性、費(fèi)用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字?！ 〉诰艞l：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?！ 】偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名?！ 〉谑粭l：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員 應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款?！ 〉谑l：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。 第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同?！ ∝攧?wù)報銷制度的管理控制程序目的:為完善公司的財務(wù)報銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。適用范圍:本公司全體同仁。職責(zé):會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項經(jīng)費(fèi)支出的... 目的：為完善公司的財務(wù)報銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制?！ ∵m用范圍：本公司全體同仁。 職責(zé)：會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付
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