財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定工程分包合同，第一次付款和結(jié)算時(shí)均需將合同附上。不論是材料采購(gòu)還是工程分包，若屬多次付款、最后辦理結(jié)算的，必須在最后一次付款前將發(fā)票附上。但最后一次的付款金額不得低于該項(xiàng)材料貨款或分包工程結(jié)算的最低應(yīng)納稅額。支付民工工資尾款，需由班組承包人出具《民工工資清欠保證書》方可支付。三、原始票據(jù)的規(guī)定報(bào)銷人按照業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間及時(shí)取得發(fā)票或收據(jù)，按項(xiàng)目和費(fèi)用種類分類將原始憑證粘貼好，填寫各類費(fèi)用報(bào)銷單，匯總說(shuō)明后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第四章、財(cái)務(wù)報(bào)銷資金支付一、零星實(shí)物采購(gòu)一次零星采購(gòu)在2000元以下可用現(xiàn)金支付，2000以上用轉(zhuǎn)帳方式支付，由報(bào)銷人提供對(duì)方帳號(hào)，特殊情況需財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，二、費(fèi)用報(bào)銷一次金額在2000元以下，可用現(xiàn)金支付，2000元以上用現(xiàn)金支票支付。三、合同款支付簽訂大宗材料及分包工程必須按合同上的銀行帳號(hào)轉(zhuǎn)帳支付，如銀行帳號(hào)有變更必須有對(duì)方單位的銀行帳號(hào)變更函或委托付款書方可支付。四、人工費(fèi)支付工人工資由班組承包人統(tǒng)一按月辦理領(lǐng)用手續(xù)，公司財(cái)務(wù)直接將班組工資支付至承包人提供的個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)，如有民工工資專用帳號(hào)的，直接支付至民工工資專用帳號(hào)。五、限額銀行轉(zhuǎn)帳支票的使用市場(chǎng)零星采購(gòu)需要限額銀行轉(zhuǎn)帳支票的，需填制付款申請(qǐng)單，交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意后，到出納員處辦理限額銀行支票借用手續(xù)，借用的轉(zhuǎn)帳限額支票，最多不得超過(guò)五張，無(wú)特殊原因應(yīng)填寫收款單位。支票一經(jīng)使用，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)，本月使用的支票不得拖至下月報(bào)銷。無(wú)論現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)帳支票，一經(jīng)借出，就由借用者本人在支票領(lǐng)用本上簽字，支票使用后，由支票借用人交回由收款單位或收款人簽字（蓋章）的支票存根。借支的限額支票，持票人要妥善保管，如有丟失，要立即到銀行掛失。第五章 備用金的管理一、備用金的借用公司已行文規(guī)定有關(guān)人員均可借支一定數(shù)額的固定備用金。發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)從備用金中支付，報(bào)帳后會(huì)計(jì)人員可根據(jù)規(guī)定補(bǔ)充其備用金數(shù)額。超過(guò)限額備用金的部分或其他人員報(bào)銷后借支的余款，均要及時(shí)如數(shù)退還財(cái)務(wù)，不得私自挪用。臨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用、實(shí)物采購(gòu)有經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃或?qū)徟鷨?，可臨時(shí)借用一定數(shù)額的備用金，業(yè)務(wù)結(jié)束后需及時(shí)報(bào)帳沖回。二、備用金的歸還備用金需按時(shí)歸還，或及時(shí)報(bào)帳，當(dāng)月超標(biāo)準(zhǔn)的借支額度，如不按時(shí)交回借支的，財(cái)務(wù)部門從次月開始從其工資中扣回，并按銀行貸款同期利率計(jì)息清算。 屬個(gè)人特殊原因經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意的借支不屬備用金范圍，應(yīng)按約交還或從工資中扣還。其借支按銀行同期貸款
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