辦公性費(fèi)用審核與報銷管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 01:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 運(yùn)管理部審核的“付款申請單”。 幾項(xiàng)特殊的費(fèi)用報銷： 品質(zhì)認(rèn)證、鑒定測試費(fèi)報銷：應(yīng)附上經(jīng)批準(zhǔn)的鑒定申請報告以及鑒定完成后相關(guān)部門的驗(yàn)收報告、對方單位收款通知或發(fā)票。 會務(wù)費(fèi)報銷：附會議邀請函副本（外地會議的還應(yīng)有出差申請表）、會務(wù)費(fèi)發(fā)票、收據(jù)等。 律師代理費(fèi)報銷：原則上不準(zhǔn)報銷律師代理等律師費(fèi)用。特殊情況，須單獨(dú)審批。 短期培訓(xùn)、經(jīng)理級（含）以上干部委培、資格考試費(fèi)報銷：附經(jīng)人力資源部、所屬單位財務(wù)部門及分管副總裁審批的《外出培訓(xùn)申請表》，畢（結(jié)）業(yè)證書副本及考試合格證件復(fù)印件。報銷額度可參照人力資源部相關(guān)文件。 招聘費(fèi)用報銷：附用人單位確認(rèn)的招聘計(jì)劃，以及每次招聘效果專題匯報（含招聘的組織、效果、費(fèi)用構(gòu)成），填制“付款申請單”按規(guī)定的程序?qū)徟? 教師費(fèi)：外聘教師費(fèi)需附聘請報告及費(fèi)用預(yù)算，事后專項(xiàng)報告培訓(xùn)效果，外聘教師費(fèi)用支出應(yīng)由對方簽收；內(nèi)部講師費(fèi)按人力資源部相關(guān)培訓(xùn)文件規(guī)定執(zhí)行，并報人力資源部、財務(wù)管理部確認(rèn)。 對外宣傳費(fèi)：附詳細(xì)的宣傳實(shí)施報告和費(fèi)用預(yù)算，事后就宣傳效果進(jìn)行專題書面報告，有勞務(wù)費(fèi)支出的需提供有效的支付憑證。 發(fā)票/單據(jù)的審核 發(fā)票、單據(jù)的基本要求所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱（公司全稱）、金額、開票日期，發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。如果是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。除增值稅發(fā)票外，所有發(fā)票的背面都要有經(jīng)辦人的簽名和日期。 采購發(fā)票的要求發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰栽明單位全稱、貨物名稱、型號規(guī)格、單價、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔，要素填制規(guī)范齊全。 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)發(fā)票要求： 餐費(fèi)發(fā)票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱和金額，背面必須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票上的時間與地點(diǎn)應(yīng)與“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”的時間、地點(diǎn)吻合。 對于定額的餐飲業(yè)發(fā)票，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)報銷。 除以轉(zhuǎn)賬形式支付禮金之外，其他禮品發(fā)票正面必須載明禮品名稱、單價、總金額、采購地點(diǎn)，背面必須有兩個以上經(jīng)辦人簽名，并附有采購之前已審批的申請表。 差旅費(fèi)發(fā)票要求： 飛機(jī)、車船票：票面必須載明日期、終始地點(diǎn)、票面金額，界線正確（以劃界最明顯的大寫金額為核報金額），背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。 住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng)目、單價、總金額等。 一次出差到多個目的地的，在“付款申請單”上要列示每個行程的明細(xì)路線（日期、起止地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目、合計(jì)金額等）。 電話費(fèi)單據(jù)要求：手工電話費(fèi)單據(jù)需有電信、郵局或住宿旅館等加蓋的印章，日期、金額清楚；電腦發(fā)票上標(biāo)明的日期、金額清楚。 汽車費(fèi)票據(jù)要求：票面金額，票面界線不正確的，以界線處最明顯的金額為報銷金額。當(dāng)次用車費(fèi)用單據(jù)應(yīng)單獨(dú)整理，不按規(guī)定整理的單據(jù)視同非法單據(jù)拒絕受理。 費(fèi)用報銷責(zé)任界定 報銷人的責(zé)任 報銷人對所報銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。 各項(xiàng)報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼），否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。 直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目申請及批準(zhǔn)手續(xù)，報銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。 對所報銷項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。 財務(wù)審核人員的責(zé)任 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 審查報銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。 審批者的責(zé)任：審批者對報銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。 處罰辦法 報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20100%但不低于100元的罰款。 直接領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對其給予違規(guī)報銷金額10%50%但不低于50元的罰款。 財務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%15%的罰款。 審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。4 4 附則，以外幣借款時的匯率換算成本位幣付款。，原榮合字［2004］014號文件《合資公司日常費(fèi)用報銷制度》作廢。附件一：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表附件二：國內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表附件四：出差審批表附件五：專項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算申報（請）表附件六：報銷單據(jù)規(guī)范指引
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1