【文章內容簡介】 理念的影響下，企業(yè)難以形成一個良好的內控氛圍，內控體系也無法很好的建立和實施。企業(yè)內控文化缺失一些中小企業(yè)不重視內控文化建設，企業(yè)管理者素質較低，有些雖然具備較高文化專業(yè)水平，但道德水準較低，部分企業(yè)長期存在嚴重的裙帶關系，人情味、裙帶關系太重，直接影響企業(yè)內部控制環(huán)境的優(yōu)化。（二）內部控制基礎薄弱內控制度缺失或不完善 一些中小企業(yè)對內部控制體系建設缺乏足夠認識，在內控制度設計時存在不足和缺失，無法對公司內控建設形成很好的指導；一些中小企業(yè)，對內部控制敷衍了事，照搬照抄其他企業(yè)的內控制度，雖然“大而全”，但未結合公司實際，操作性不強，內控制度最后成為擺設。財務管理基礎薄弱一些中小企業(yè)受其規(guī)模和人員影響，財務管理不到位。會計人員綜合素質偏低，會計信息失真現(xiàn)象嚴重，會計報表不能真實反映企業(yè)的真實財務狀況和經(jīng)營成果；財務審批流程不健全，先付錢后審批現(xiàn)象嚴重，特別對負責人的資金使用缺乏有效財務控制；會計機構和會計人員設置不符合會計規(guī)范，不相容崗位職責未能很好分離，存在一人身兼多職，一人經(jīng)辦全部業(yè)務情況，風險防范意識薄弱。（三）內部控制效率低下內部控制缺少有效監(jiān)督一些中小企業(yè)由于對內部控制重視不夠，無法配備足夠人員實現(xiàn)以不相容職務分離為基礎的一系列控制手段，也無法設置專門的部門或人員完成內部控制監(jiān)督職能，造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營缺乏嚴格有效的控制和監(jiān)督，有的即使能在一定程度上實施，但也流于形式，丟失應有的剛性和有效性。內控人員水平不高一些中小企業(yè)簡單的將內部控制職能放在財務人員，受人員素質和技能水平影響，內控執(zhí)行能力不強；部分內控人員對職業(yè)技能專研 不深、了解不多，公司又缺少良好的培訓機制，未能及時對相關人員進行技能培訓和專業(yè)訓練，導致部分內控人員內控技能弱化，未能很好的發(fā)揮內控、督查職能，影響公司整體內部控制效率低下。三、加強中小企業(yè)內部控制的對策（一）強化管理者內控意識對于中小企業(yè)來講，由于公司治理結構的不健全，企業(yè)管理者擁有過度集中的權威和決策權，對企業(yè)的影響非常大，所以加強內部控制，首要是領導人的內控意識要正確樹立起來。內部控制實施從表面上看會使企業(yè)運作受到限制，領導人的權限受到約束，甚至在短期內會影響公司市場開拓和經(jīng)營收入。但是從本質上講，內部控制是給企業(yè)發(fā)展保駕護航，增強企業(yè)的競爭力和生命力，是有利于企業(yè)整體健康發(fā)展。企業(yè)管理者只有真正認識到內部控制的本質，從心底里贊同內部控制，從而支持內部控制工作，企業(yè)內部控制才能真正得以推廣和發(fā)展。（二）建立內部控制體系內部控制是一個龐大的控制系統(tǒng)，為避免“東抓眉毛，西抓胡子”現(xiàn)象出現(xiàn)，公司要對內部控制有一個明確規(guī)劃，逐步建立和完善內部控制體系。針對中小企業(yè)的特點，內部控制體系建設首要制定一系列內控制度，制度制定要適合公司實際并能滿足內控需要，實現(xiàn)“有章可循，合理合規(guī)”；其次要加強部門崗位建設，明確內控執(zhí)行和監(jiān)督部門，對于不相容崗位進行相互分離，完善公司治理結構；三是要有內控重點，內部控制作為一個全面、全過程、全員控制體系，有一個 逐步建立和完善的過程，公司應根據(jù)人力、物力、財力情況及內控風險程度，合理確定每的內控重點，按步驟開展，逐年完善；四是要加大宣傳，將內控建設融入到公司文化建設中，營造一個良好的內控氛圍。（三）進一步完善財務管理財務管理是內部控制的重要組成部分，針對中小企業(yè)財務管理薄弱現(xiàn)場，提升財務管理水平勢在必行。一是建立健全的會計核算體系，提高會計核算質量，會計報表能真實反映生產(chǎn)經(jīng)營情況，為企業(yè)內部控制提供數(shù)據(jù)支持；二是發(fā)揮財務管理職能，以預算管理、合同管理等為依托，做好費用報銷審核、款項支付控制，及早介入業(yè)務發(fā)生流程，從源頭參與業(yè)務風險評估，為業(yè)務運作的合法合規(guī)做好參謀和建議；三是加強財務分析和預測，對公司資金流向和各財務指標進行分析，從財務角度對經(jīng)營發(fā)展趨勢和預計風險點進行預警，指導各職能部門做好相關預防和整改工作。（四）借助外力加強人才培養(yǎng)內部控制是一項非常專業(yè)的工作，執(zhí)行者需要一定的專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)，內控人員的好壞一定程度上關系內控工作執(zhí)行的效果和效率，所以中小企業(yè)要加大對內控人才的培養(yǎng)。一是引進高素質專業(yè)人才，投入公司內部控制工作，如條件允許可以設置專職部門和人員負責公司內控工作，提升公司內控水平；二是加大職工教育，擬定良好的公司培訓計劃，選派公司職工參與專業(yè)培訓，提高職工職業(yè)技能。同時，公司也可以借助會計師事務所、管理咨詢機構等外來力量，對公司開展一次專項審計或風險評估，進行一次系統(tǒng)性的內控風險排查。專業(yè)機構審查即是對公司內控建設的一次“問診把脈”，也是對公司內控人員一次實戰(zhàn)型的培訓和教育，由于外部機構具有專業(yè)的技能和豐富的經(jīng)驗，往往能排查出很多公司內部發(fā)覺不了的問題，對公司經(jīng)營發(fā)展和內控建設很有幫助。綜上所述，中小企業(yè)由于其特點原因，在實施初期會碰到很多的問題，但是如能克服建設初期的困難，不斷的推進和完善內部控制體系建設，內部控制終將會給企業(yè)帶來豐厚的效益，成為企業(yè)健康發(fā)展、穩(wěn)步壯大的重要法寶。第三篇：中小企業(yè)內部控制的問題及對策會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻者ID 有提示）最新會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，都是近期寫作跨國公司的外匯風險及管理 審計風險及其防范論上市公司關聯(lián)交易的審計——以某鋼鐵司為例 對國有企業(yè)會計監(jiān)督弱化問題的分析探討 民營上市公司投資行為與效率研究 某銀行盈利能力研究 某公司成本費用控制研究 完善內部控制預防舞弊行為木材企業(yè)銷售與收款循環(huán)內部控制設計——以某公司為例 會計職業(yè)判斷在固定資產(chǎn)準則中的運用 某公司資本結構現(xiàn)狀及優(yōu)化研究我國國有企業(yè)財務治理和內部控制的探討——以xx集團為例 企業(yè)并購估價過程中現(xiàn)金流量法的應用研究 中小企業(yè)融資瓶頸及對策探討 民營企業(yè)的財務內部控制研究淺談我國上市公司無形資產(chǎn)的信息披露問題淺析中小企業(yè)項目投資中的問題與對策－－投資風險問題探討 某公司財務危機預警系統(tǒng)構建 關于我國增值稅轉型的思考企業(yè)產(chǎn)品成本控制的研究—以某公司為例 上市公司內部控制的評價企業(yè)并購中的財務風險分析——基于海爾集團的并購案例研究 青島海信電器股份有限公司綜合財務分析 銀行理財產(chǎn)品的投資風險及其防范 淺析我國高校債務的現(xiàn)狀、成因及對策 我國個人所得稅改革探討 某公司信用政策設計企業(yè)內部控制自我評價的研究 論中小企業(yè)內部控制的問題審計過程中的舞弊形式及原因分析財務比率在企業(yè)內部控制中的應用—以某公司為例 對某建筑公司應收賬款管理中存在的問題及對策研究 淺談企業(yè)的存貨管理－－以百特年華服飾有限公司為例 新企業(yè)所得稅制對企業(yè)盈余管理的影響 淺談企業(yè)內部審計風險的防范和對策企業(yè)所得稅法與所得稅會計準則的差異與協(xié)調 某會計師事務所內部控制問題研究 商譽會計研究“先診療后結算”付費模式下醫(yī)院內部控制的研究——以某醫(yī)院為例 論我國個人收入差距與稅收調控對企業(yè)社會責任會計信息披露現(xiàn)狀的研究 關于企業(yè)自創(chuàng)商譽的會計問題研究 會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻者ID 有提示）對高?；I資途徑的思考 某裝飾公司現(xiàn)金流管理研究我國企業(yè)跨國并購中的財務風險與防范 經(jīng)營風險與財務風險的關系及控制對策研究 作業(yè)成本管理在流程工業(yè)企業(yè)的應用研究 論股票籌資目標成本管理在現(xiàn)代制造業(yè)企業(yè)的運用探討 維維公司盈余質量分析內部審計風險及其控制的探討我國會計師事務所內部治理問題探析 企業(yè)內部制度的設計研究中小物流企業(yè)成本管理策略研究—以某物流公司為例 商業(yè)企業(yè)的營運資金管理研究 資產(chǎn)減值準則在企業(yè)運用的研究 謹慎性原則在會計實務中的應用 某公司固定資產(chǎn)管理研究 或有事項的會計政策問題探析民間金融對中小企業(yè)融資支持的研究 論全面收益理念在我國會計中的應用 我國上市公司并購績效評價體系的探討 某公司戰(zhàn)略成本管理研究某貿易公司融資困境及對策分析公允價值計量在我國銀行業(yè)的運用及思考 論管理會計在中國發(fā)展的影響因素建材企業(yè)銷售與收款循環(huán)內部控制設計——以某水泥廠為例 小微企業(yè)籌資問題的研究 中小企業(yè)財務預警系統(tǒng)探討中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及措施 某投資公司會計誠信研究風險導向審計視角下建立健全會計師事務所法律風險的防范機制 基于因子分析法對我國上市商業(yè)銀行績效的實證研究 上市公司對投資性房地產(chǎn)計量模式的選擇研究 企業(yè)內部控制評價模式研究 關于借款費用準則的思考我國商業(yè)銀行內部控制的問題與對策研究 分析性復核在某化纖公司審計中的應用研究 淺析民營酒店預算控制目標成本管理在xx公司的應用研究 寶潔市場營銷審計分析我國CC電子商務模型下稅收征管問題研究 基于現(xiàn)金流量表的某公司收益質量分析 商業(yè)銀行內部審計中的風險評估研究 萬科集團資本結構優(yōu)化研究淺談新企業(yè)所得稅法下的稅收籌劃 會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻者ID 有提示）存貨會計準則變化對企業(yè)財務報表的影響 88 企業(yè)表外籌資問題的研究 89 某公司股票期權問題研究促進小型微型企業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 91 某電氣公司資本結構優(yōu)化設計 92 上市公司會計信息披露問題研究 93 某房地產(chǎn)公司內部控制的研究新會計準則的實施對商業(yè)銀行影響的研究淺談企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對策—以浙江賽飛電器有限公司為例 96 公允價值在我國運用的相關問題研究 97 新會計準則對上市公司盈余管理的影響 98 某家居科技公司財務風險控制研究 99 對我國上市公司財務信息披露的探討 100 以風險為基礎的內部控制研究對中小型制造企業(yè)如何應用作業(yè)成本管理的研究 102 如何防范審計過程中的舞弊行為中小企業(yè)績效評價體系的構建－－以某熱電公司為例 104 美的電器公司應收賬款管理研究基于主成分分析方法的我國造紙行業(yè)上市公司盈利能力分析 106 資產(chǎn)減值準則對上市公司盈余管理的影響研究我國房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈管理研究——以碧桂園企業(yè)為例 108 小型微利企業(yè)償債能力問題研究作業(yè)成本法在民營企業(yè)中的應用——以某機械加工廠為例 110 上市公司會計信息舞弊的成因分析上市公司績效評價方法應用研究—以某公司為例 112 會計舞弊的甄別與防范 113 論中小企業(yè)財務戰(zhàn)略上市公司環(huán)境會計信息披露問題研究 115 增值稅的相關會計問題研究“營改增”對我國企業(yè)影響的研究 117 從成本與收益角度看企業(yè)誠信我國上市公司“零現(xiàn)金股利”現(xiàn)象探析 119 論公司治理環(huán)境下的內部審計高新技術企業(yè)認定中的會計問題研究電商企業(yè)發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的風險及對策分析 122 增值稅轉型及對企業(yè)財務的影響 123 論xx電機公司的內部審計獨立性我國房地產(chǎn)上市公司融資結構與公司績效的研究 125 某科技公司融資與金融創(chuàng)新研究 126 我國股權激勵對企業(yè)業(yè)績影響的研究公司存貨的審計風險與防范——以某公司為例 128 環(huán)境績效審計問題研究上市公司非財務信息披露存在的問題與對策 130 民營上市公司投資行為與效率研究會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻者ID 有提示）天使投資——新創(chuàng)企業(yè)融資新模式上市公司內部控制披露情況研究——以某集團為例 133 審計失敗風險與審計風險的比較、計量與管理 134 我國國有企業(yè)經(jīng)營者薪酬激勵的問題與對策 135 我國企業(yè)社會責任信息披露的動機研究我國高校教育成本核算存在的問題及對策思考 137 某紡織公司財務風險管理問題的研究基于某公司非貨幣性資產(chǎn)交換業(yè)務的公允價值研究 139 華美閥門有限公司財務報表分析 140 論我國中小企業(yè)內部審計問題與對策 141 我國民航業(yè)財務風險管理的研究淺談海一角裝潢公司固定資產(chǎn)管理存在的問題 143 某軋輥公司應收賬款管理問題及對策研究 144 我國注冊會計師審計質量問題研究 145 中小會計師事務所質量控制體系研究 146 淺析會計舞弊及風險防范我國企業(yè)應收賬款管理改進研究我國企業(yè)降低成本費用的方法與途徑探討—以朗科科技企業(yè)為例 149 所有者權益變動表在財務分析中的作用研究 150 xx公司在財務杠桿運用中存在的誤區(qū)及其改進 151 某水泥公司資本結構優(yōu)化研究152 中小企業(yè)債務融資的風險及其防范—以某公司為例 153 基于核心競爭力的某汽車公司財務戰(zhàn)略選擇研究 154 企業(yè)并購的稅收籌劃研究 155 資產(chǎn)減值準則的分析156 成長型企業(yè)財務風險成因分析及其控制 157 我國企業(yè)海外并購中的財務風險及防范 158 某科技公司財務風險及其控制 159 中小企業(yè)財務風險管理研究160 國有企業(yè)內部財務監(jiān)督機制的研究 161 某公司內部控制研究 162 股權激勵會計問題探討 163 某公司應收賬款管理的研究164 某建設監(jiān)理公司財務風險識別與控制研究 165 論企業(yè)負債經(jīng)營及財務風險的有效控制166 新會計準則體系下提高上市公司會計信息質量的對策探討 167 我國企業(yè)財務風險及其防范對策168 某食品公司實現(xiàn)利潤最大化的敏感性因素的分析研究 169 內部控制理論的發(fā)展對我國健全內部控制的啟示 170 企業(yè)并購中的財務風險管控研究171 基于生命周期理論的某公司融資策略研究 172 上市公司盈余管理探析173 基于價值鏈管理視角下的紡織行