【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ）、高級(jí)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)副教授或者會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)博士學(xué)位等四類資格之一。不符合條件：獨(dú)立董事任職后出現(xiàn)不符合獨(dú)立董事任職資格情形的，應(yīng)自出現(xiàn)該等情形之日起30日內(nèi)辭去獨(dú)立董事職務(wù)。未按要求辭職的，上市公司董事會(huì)應(yīng)在2日內(nèi)啟動(dòng)決策程序免去其獨(dú)立董事職務(wù)。因獨(dú)立董事提出辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事占比低于三分之一的，提出辭職的獨(dú)立董事應(yīng)繼續(xù)履行職務(wù)至新任獨(dú)立董事產(chǎn)生之日。該獨(dú)立董事的原提名人或上市公司董事會(huì)應(yīng)自該獨(dú)立董事辭職之日起90日內(nèi)提名新的獨(dú)立董事候選人。三、獨(dú)立董事的作用為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》歸賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；提議召開董事會(huì)；獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：提名、任免董事；聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。四、獨(dú)立董事的提名、選舉和更換辦法獨(dú)立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行。具體而言：上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。上市公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，上市公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說明。獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過六年。獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于規(guī)定的最低要求時(shí)，該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。第五篇：試論我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的完善目錄內(nèi)容提要..................................................................1 關(guān)鍵詞....................................................................1 引言......................................................................1一、我國(guó)建立獨(dú)立董事制度的背景與意義......................................1（一）獨(dú)立董事含義與建立獨(dú)立董事制度的依據(jù)..............................1（二）我國(guó)獨(dú)立董事實(shí)施的背景............................................2（三）我國(guó)獨(dú)立董事任職條件與資格........................................2（四）獨(dú)立董事制度在我國(guó)的實(shí)施意義......................................3二、我國(guó)獨(dú)立董事制度實(shí)施的成效分析........................................3（一）上市公司已經(jīng)全部按照要求配置了獨(dú)立董事............................3（二）獨(dú)立董事的人員結(jié)構(gòu)情況顯示高級(jí)管理人員人數(shù)正在增加................3（三）獨(dú)立董事正在發(fā)揮越來越重要的作用..................................3三、目前我國(guó)獨(dú)立董事制度存在的問題........................................4（一）獨(dú)立董事的獨(dú)立性很難得到有效發(fā)揮..................................4（二）獨(dú)立董事與內(nèi)部董事之間信息不對(duì)稱..................................4（三）獨(dú)立董事履行職責(zé)所需有效時(shí)間難以達(dá)到..............................4（四）獨(dú)立董事的綜合素質(zhì)難以滿足上市公司發(fā)展的要求......................4（五）獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制尚未健全........................................5（六）外部環(huán)境對(duì)獨(dú)立董事缺乏約束機(jī)制....................................5四、完善我國(guó)獨(dú)立董事制度的建議與對(duì)策......................................5（一）從制度上消除大股東對(duì)獨(dú)立董事的影響................................5（二）盡快建立和完善獨(dú)立董事制度法律法規(guī)體系............................6（三）建立獨(dú)立董事約束機(jī)制，強(qiáng)化獨(dú)立董事的責(zé)任..........................6（四）加強(qiáng)獨(dú)立董事隊(duì)伍的建設(shè)............................................6（五）建立獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制..............................................6（六）強(qiáng)化公司的治理文化，營(yíng)造良好氛圍..................................7 結(jié)束語....................................................................7 參考文獻(xiàn)..................................................................7 英文摘要..................................................................8試論我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的完善學(xué)生姓名：王穎 指導(dǎo)老師：苑改霞內(nèi)容提要 完善獨(dú)立董事制度，改善公司治理結(jié)構(gòu)，是我國(guó)證券市場(chǎng)近些年來研討的熱點(diǎn)問題之一。雖然我國(guó)證監(jiān)會(huì)已于2001年8月制定了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》對(duì)上市公司獨(dú)立董事的設(shè)立做出了很多規(guī)定，但其中關(guān)于獨(dú)立董事的資格、選任、獨(dú)立董事“獨(dú)立性”的維持、獨(dú)立董事的薪酬、權(quán)責(zé)等方面的規(guī)定還不盡周全、完善。本文重點(diǎn)對(duì)如何補(bǔ)充與修改當(dāng)前對(duì)獨(dú)立董事的資格、選任等的法律規(guī)定，解決獨(dú)立董事“獨(dú)立性”的確定和維持與對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)與約束問題，完善我國(guó)獨(dú)立董事制度發(fā)表淺論。關(guān)鍵詞 獨(dú)立董事 獨(dú)立性 激勵(lì)與約束機(jī)制引言獨(dú)立董事制度發(fā)端于美國(guó)，現(xiàn)已風(fēng)行于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，成為當(dāng)今世界公司法制中三大監(jiān)控機(jī)制之一。我國(guó)證監(jiān)會(huì)于2001年8月頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，要求各境內(nèi)外上市公司應(yīng)當(dāng)在2002年6月30日以前，按照本指導(dǎo)意見的要求修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事。目前，獨(dú)立董事制度正在為全球的公司治理發(fā)揮著積極的作用。但是由于獨(dú)立董事在我國(guó)的特殊環(huán)境下，獨(dú)立性難以得到有效體現(xiàn)，職責(zé)不明確，激勵(lì)機(jī)制尚未健全,綜合效應(yīng)難以充分發(fā)揮。許多問題還亟待我們積極探索。一、我國(guó)建立獨(dú)立董事制度的背景與意義（一）獨(dú)立董事含義與建立獨(dú)立董事制度的依據(jù)獨(dú)立董事（Independent director），是指在其任職董事的公司中不同時(shí)擔(dān)任管理任務(wù)的董事，并且在經(jīng)濟(jì)上或者相關(guān)利益方面與公司及經(jīng)理層沒有密切的關(guān)系。獨(dú)立董事不受制于公司控股股東和管理層，從而可以比較有效的制衡控股股東和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者，確保董事會(huì)所做決定考慮了所有股東的利益，從而達(dá)到減少內(nèi)部人控制和大股東操縱的目的，使中小股東利益得到保護(hù)。2001年8月21日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》。意見要求，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有1/3以上為獨(dú)立董事，其中應(yīng)當(dāng)至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士。各境內(nèi)外上市公司應(yīng)當(dāng)在2002年6月30日前，修改公司章程，聘任獨(dú)立董事。這表明獨(dú)立董事制度作為規(guī)范和完善上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要制度，已在謹(jǐn)慎而積極地進(jìn)入我國(guó)上市公司。2006年1月1日實(shí)施新的《公司法》中已經(jīng)規(guī)定上市公司要建立獨(dú)立董事制度，至此，獨(dú)立董事制度得到了法律層面的肯定。獨(dú)立董事制度（二）我國(guó)獨(dú)立董事實(shí)施的背景獨(dú)立董事制度作為公司治理結(jié)構(gòu)中一種有效的制度安排，正成為一種世界潮流，如美國(guó)證券交易所和納斯達(dá)克市場(chǎng)都全面實(shí)行了獨(dú)立董事制度。根據(jù)經(jīng)合組織（OECD）1999年的調(diào)查，獨(dú)立董事占董事會(huì)的比例：美國(guó)為62％，英國(guó)為34％，法國(guó)為29％。另據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司（komFerry）2000年5月發(fā)表的研究報(bào)告，《財(cái)富