【文章內(nèi)容簡介】 須要求其詳細列明收款事由。凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷?？绲钠睋?jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?。?jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。七，會議培訓(xùn)費的管理制度本單位所屬科室（單位）組織召開會議必須遵守有關(guān)黨政機關(guān)出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。會議培訓(xùn)費開支范圍：會議培訓(xùn)費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫(yī)藥費、會標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。會議培訓(xùn)費開支標準。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報《會議培訓(xùn)審批單》，細化開支預(yù)算，并按程序核批。各科室（單位）要嚴格按照核定后的會議培訓(xùn)預(yù)算和舉辦地點安排，對超過預(yù)算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓(xùn)的，財務(wù)一律不予支付。會議培訓(xùn)費采取一會一結(jié)的辦法，有關(guān)科室（單位）應(yīng)于會議結(jié)束后15個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。報銷時應(yīng)提供會議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數(shù)額）、會議費結(jié)算清單、會議培訓(xùn)人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。八，差旅費管理制度職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室（單位）負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。差旅費報銷要嚴格按照《機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》執(zhí)行。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐飛機。出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機構(gòu)審核簽字后方可報銷。工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。因公出國（境）經(jīng)費須列入年初部門預(yù)算，出訪任務(wù)要與經(jīng)費性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項目，必須按規(guī)定程序報批，并落實經(jīng)費來源，且各項開支必須符合有關(guān)外事財務(wù)規(guī)定的開支范圍和標準。需要預(yù)撥出國（境）費用時應(yīng)提供以下文件：組團單位出國任務(wù)通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預(yù)算明細、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和局領(lǐng)導(dǎo)批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。不需預(yù)付款的，在報銷時提供上述文件?；貒髴?yīng)憑正式票據(jù)及時辦理財務(wù)報銷手續(xù)。九，財務(wù)收支審批制度財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。事業(yè)性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許可證執(zhí)行。在單位經(jīng)費預(yù)算內(nèi)的單項經(jīng)費支出數(shù)額在元以內(nèi)的由財務(wù)負責(zé)人審批，超過的報分管財務(wù)的單位負責(zé)人審批。專項經(jīng)費按相關(guān)項目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字—科室（單位）負責(zé)人審核—財務(wù)審核—財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人審批—分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批—財務(wù)報銷。十，固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。財務(wù)機構(gòu)負責(zé)本部門（單位）固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保固定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內(nèi)各科室（單位）固定資產(chǎn)管理實行負責(zé)人負責(zé)制，各科室（單位）負責(zé)人全面負責(zé)本科室（單位）的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動情況表”，經(jīng)科室（單位）負責(zé)人簽字后報財務(wù)機構(gòu)。固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室（單位）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進行配置。購置固定資產(chǎn)首先填制“因定資產(chǎn)購置申請表”交財務(wù)機構(gòu)，金額在500元以下的由財務(wù)負責(zé)人審批，500元以上的由領(lǐng)導(dǎo)辦公會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的要實行政府采購。固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括機關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)機構(gòu)一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損等。處置固定資產(chǎn)要嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定的權(quán)限及要求進行審批；未經(jīng)批準不得擅自處置。對擅自處置的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴格按照相關(guān)文件要求進行審批；未經(jīng)批準，不得出租、出借。對擅自出租、出借的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。國有資產(chǎn)收入管理：單位取得的國有資產(chǎn)收入，嚴格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報收支預(yù)算，經(jīng)市財政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報批后編入部門預(yù)算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一組織。每年進行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進行不定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，根據(jù)相關(guān)文件報同級財政部門審批后處理。上級主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時記入固定資產(chǎn)賬進行管理。十一，政府采購業(yè)務(wù)管理制度政府采購業(yè)務(wù)實施機構(gòu)為相關(guān)業(yè)務(wù)部門，是單位政府采購申請的提出部門，其職能：申報本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)；依據(jù)內(nèi)部審批下達的政府采購預(yù)算和實際工作需要編制采購計劃，進行政府采購需求登記，提出政府采購申請；對政府采購文件進行確認，對有異議的政府采購文件進行調(diào)整修改；對實行公開招標的政府采購項目的預(yù)中標結(jié)果進行確認，領(lǐng)取中標通知書，并依據(jù)中標通知書參加政府采購合同的簽訂；對政府采購合同和相關(guān)文件進行備案；提出政府采購資金支付申請。辦公室負責(zé)對政府采購業(yè)務(wù)進行審核和批準，其職能：擬定政府采購內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時更新和調(diào)整單位的政府采購工作細則；匯總并嚴格審核各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)、政府采購計劃、政府采購申請；對需求參數(shù)進行審核按照國家有關(guān)規(guī)定確定政府采購組織形式和政府采購方式；對單位自行組織的采購活動加強采購組織實施的管理；指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)部門依法訂立和履行政府采購合同；組織實施政府采購驗收；組織處理政府采購糾紛；妥善保管單位政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，政府采購合同文本和驗收證明應(yīng)當同時提交財會部門；每季度對政府采購業(yè)務(wù)信息進行分類統(tǒng)計和分析，并在內(nèi)部通報；政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。財會部門在政府采購業(yè)務(wù)中的主要職能：匯總編制單位政府采購預(yù)算、計劃，報同級財政部門批準后，下達各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；及時轉(zhuǎn)發(fā)財政部門的有關(guān)管理規(guī)定及政府采購相關(guān)信息；審核各業(yè)務(wù)部門申報政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源；復(fù)核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度，對政府采購業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理；每月與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。內(nèi)部審計部門（如無可成立內(nèi)部監(jiān)督評價聯(lián)合工作小組，非常設(shè)機構(gòu)）負責(zé)對政府采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督，其主要職能：監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)部門和政府采購部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的情況；參與政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理各業(yè)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、預(yù)算編制部門之間應(yīng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免政府采購活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費和資產(chǎn)閑置。政府采購工作業(yè)務(wù)流程如下：各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當按照實際需求提出政府采購預(yù)算建議數(shù)；辦公室對政府采購預(yù)算建議數(shù)進行審核；財會部門在辦公室審核的基礎(chǔ)上，從預(yù)算指標額度控制的角度進行匯總平衡，編制政府采購預(yù)算；業(yè)務(wù)部門根據(jù)政府采購預(yù)算指標批準范圍和下達的政府采購計劃，提出政府采購申請，在有關(guān)申請文件中列明政府采購項目名稱和政府采購金額，資金來源（部門預(yù)算、專項資金、其他資金）、需求登記日期、政府采購項目分類（貨物類采購、服務(wù)類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的政府采購計劃；業(yè)務(wù)部門負責(zé)人對政府采購需求進行復(fù)核；辦公室對業(yè)務(wù)部門的政府采購計劃的合理性進行審核；政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對政府采購計劃審批；制定招標文件（或委托代理機構(gòu)進行招投標工作），發(fā)布政府采購信息，包括公開招標公告或邀請招標資格預(yù)審公告、中標公告；簽訂合同（詳見合同管理制度）；成立政府采購驗收小組對政府采購驗收；財會部門根據(jù)審批程序付款；1政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)處理；1記錄政府采購業(yè)務(wù)；1資料歸檔。政府采購計劃包括：政府采購計劃應(yīng)當在財政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)本部門的政府采購需求進行編制，完整反映政府采購預(yù)算的落實情況。政府采購項目數(shù)量和采購資金來源應(yīng)當與財政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算中的采購項目數(shù)量和采購資金來源相對應(yīng)，不得編制資金尚未落實的政府采購計劃。在編制政府采購計劃時，應(yīng)當注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內(nèi)對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計劃。業(yè)務(wù)部門不得將應(yīng)當以公開招標方式采購的貨物或服務(wù)化整為零，或者以其他任何方式、理由規(guī)避公開招標采購。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人對政府采購計劃的復(fù)核包括：采購需求是否有相應(yīng)的預(yù)算指標；是否適應(yīng)當期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當期的政府采購計劃；政府采購申請文件內(nèi)容是否完整。辦公室對采購計劃的審核包括：政府采購計劃所列的采購事項是否已列入預(yù)算。政府采購計劃是否與業(yè)務(wù)部門的工作計劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)。政府采購計劃是否與資產(chǎn)配置標準相符。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。政府采購項目是否符合當期的政府采購計劃。政府采購成本是否控制在政府采購預(yù)算指標額度之內(nèi)。經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場價格調(diào)查，政府采購需求參數(shù)是否接近市場公允參數(shù)，是否存在“排他性”的參數(shù)，政府采購定價是否接近國家有關(guān)標準。政府采購組織形式（集中采購機構(gòu)組織采購、單位自行采購、委托代理機構(gòu)組織采購等）和政府采購方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等）的選取是否符合國家有關(guān)規(guī)定。其他需要審核的內(nèi)容財會部門對政府采購計劃是否在預(yù)算指標的額度內(nèi)進行審核。政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對采購計劃審批，下達給業(yè)務(wù)部門。政府采購計劃一經(jīng)下達，原則上不作調(diào)整。計劃執(zhí)行過程中確需變更調(diào)整的，應(yīng)當重新履行審核和審批的程序。政府采購信息公開流程：政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組組織業(yè)務(wù)部門對招標文件進行確認，如對招標文件有異議，業(yè)務(wù)部門可進行調(diào)整或修改，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組將修改確認的招標文件提交外部采購中心（辦公室或委托代理機構(gòu)或集中采購機構(gòu)）。招標文件一經(jīng)確認，政府采購需求原則上不得更改。開評標結(jié)束后，外部采購中心（辦公室或委托代理機構(gòu)或集中采購機構(gòu)）將預(yù)中標結(jié)果通知單位的政府領(lǐng)導(dǎo)工作小組，政府領(lǐng)導(dǎo)工作小組登記后將預(yù)中標結(jié)果傳遞給業(yè)務(wù)部門，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確認后，由外部采購中心發(fā)布預(yù)中標公告。當招標過程中出現(xiàn)廢標時，應(yīng)從招標文件確認環(huán)節(jié)重新履行相關(guān)手續(xù)外部采購中心根據(jù)中標結(jié)果發(fā)布中標公告，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組進行中標結(jié)果登記，并進入政府采購合同訂立環(huán)節(jié)政府采購項目驗收流程及要求：成立驗收小組，由單位代表、政府采購代理機構(gòu)、相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)專家等組成。直接參與該項政府采購組織實施活動的工作人員不得作為驗收工作的主要負責(zé)人。驗收內(nèi)容：根據(jù)合同協(xié)議和供應(yīng)商發(fā)貨單等對所購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進行驗收。出具驗收證明。參與驗收工作的相關(guān)工作人員應(yīng)于驗收工作完成后在驗收證明上簽署驗收意見，驗收單位應(yīng)當加蓋公章。政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的要求：政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組為政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的牽頭部門。提出政府采購需求的業(yè)務(wù)部門、財會部門、內(nèi)部審計部門等相關(guān)部門參加。政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對供應(yīng)商認為采購文件、采購過程和中標、成交結(jié)果使自己的權(quán)益受到損害或者供應(yīng)商對政府采購活動事項有疑問并提出質(zhì)疑的，采購領(lǐng)導(dǎo)工作小組按照規(guī)定的時限、程序和要求對質(zhì)疑進行答復(fù)。對答復(fù)過程中形成的各種文件進行歸檔和保管。政府采購業(yè)務(wù)的記錄制度辦公室負責(zé)政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料（包括政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標文件