企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用控制指引第三號人力資源(編輯修改稿)
2024-10-14 02:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）錯誤企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正確11固定資產(chǎn)的處置控制是對固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營活動過程的控制。（）正確第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)單項選擇題企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（信息系統(tǒng)）。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（授權(quán)使用制度）。企業(yè)應(yīng)指定專門機構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負責(zé)的是（企業(yè)負責(zé)人）。企業(yè)提出項目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（整體規(guī)劃）。企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（權(quán)限管理）。企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（公開招標）。企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃）。對開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（專業(yè)機構(gòu)）。企業(yè)應(yīng)當在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（可審計性）。企業(yè)中對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理的是企業(yè)的（專門機構(gòu)）。判斷題信息系統(tǒng)操作人員可以進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（錯誤）企業(yè)應(yīng)當采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機制。（正確）企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（錯誤）企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項目建設(shè)方案不需要進行審批即可實施。（錯誤）企業(yè)可委托專業(yè)機構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護工作。（正確）信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計算機技術(shù)對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（錯誤）若系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。（正確）企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當嚴格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（正確）企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（正確）第四篇：2013企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引含時間答案第一章企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)第一講組織構(gòu)架組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進行組織架構(gòu)和運行。如何加強組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）（錯誤）從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計運行的主要風(fēng)險是什么（）、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學(xué)決策C、缺乏執(zhí)行力D、缺乏良性運行機制上市公司獨立董事不得在上市公司擔任出獨立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔任負責(zé)人。（正確）、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）4A、重大決策B、重大事項C、重大人事任免D、大額資金使用從內(nèi)部機構(gòu)層面上是其合理性和運行的高效性。從治理結(jié)構(gòu)上是關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等管理人員的任職資格及履歷情況，關(guān)注他們的運行效果。(錯誤)第二講企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)在進行戰(zhàn)略改變時，要注意什么。（A、B、C）5A、對手的戰(zhàn)略B、市場的變化C、企業(yè)目標的變化D、企業(yè)員工的意愿戰(zhàn)略委員會工作的范圍。（A、B、C、D）4A、對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議B、對公司融資方案進行研究C、對公司營銷戰(zhàn)略提出建議D、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃有助于企業(yè)構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些。（A、B、C、D）A、稀缺資源B、不可模仿資源C、不可替代資源D、持久的資源戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實現(xiàn)發(fā)展目標而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標、工作任務(wù)和實施路徑。（錯誤）、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點（A、B、C、D）A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)C、整合內(nèi)外部資源D、相應(yīng)調(diào)整管理方式事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯誤）第三節(jié)人力資源人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C）5A、人員的招聘B、人員的培訓(xùn)C、員工的評價D、員工的家庭企業(yè)引進高管人員時，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D）3A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B、是否符合企業(yè)當前及長遠的需求C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進方式企業(yè)在引進技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯誤）、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻相匹配。（正確）、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉(zhuǎn)崗第四講社會責(zé)任企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現(xiàn)股東財富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標，承擔社會責(zé)任則是政府的事情。（錯誤）、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象。（正確）、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（A、B、C）4A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、促進就業(yè)D、樹立企業(yè)形象下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C）A、三包B、保修C、打折D、召回企業(yè)承擔環(huán)保責(zé)任有哪些要求（A、B、C、D）A、實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟B、開發(fā)可再生資源C、完善考核體系D、加強日常監(jiān)控企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）A、給予員工充分的休假B、建立內(nèi)部員工熱線C、加強工會建設(shè)D、加強員工的培訓(xùn)企業(yè)對外公布社會責(zé)任報告，應(yīng)聘請獨立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務(wù)所進行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的時候，可以由企業(yè)自身出具報告。（錯誤）第五節(jié)企業(yè)文化企業(yè)文化在促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C）、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟效益設(shè)計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）A、與企業(yè)最高目標相結(jié)合B、與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)C、充分反映企業(yè)家價值觀D、與員工個人價值觀結(jié)合如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）A、塑造企業(yè)核心價值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌C、充分體現(xiàn)以人為本的理念D、強化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任企業(yè)實施并購重組后，要進行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）3A
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