【文章內(nèi)容簡介】 與約束。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平。第十二條 企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等），應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，退出的條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)績效考核的結(jié)果，對不能勝任崗位要求的員工實(shí)施轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；仍不能滿足崗位職責(zé)要求的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序予以辭退。董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的離職應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計。第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，查找人力資源管理中存在的主要缺陷和不足，采取有效措施，及時加以改進(jìn)，確保企業(yè)整體團(tuán)隊(duì)充滿生機(jī)和活力。第四章 人力資源的信息披露第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法披露報告期末在職員工數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成、教育程度等信息。第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)男问脚度肆Y源政策可能存在的重大風(fēng)險因素及其應(yīng)對措施。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號——企業(yè)文化（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的軟實(shí)力，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。第二條 本指引所稱企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。第三條 企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注文化建設(shè)的下列風(fēng)險：（一）缺乏積極向上的價值觀、誠實(shí)守信的經(jīng)營理念、為社會創(chuàng)造財富并積極履行社會責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的認(rèn)同感，人心渙散，企業(yè)缺乏競爭力。（二）忽視企業(yè)并購重組中的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗。第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取切實(shí)有效的措施，培育具有自身特色的企業(yè)文化，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，打造主業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊(duì)的向心力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。第二章 企業(yè)文化的培育第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機(jī)制，防止和避免形式主義。第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn)，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊(yùn)，提煉核心價值，確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。第七條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動影響整體團(tuán)隊(duì)，共同營造積極向上的文化環(huán)境。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責(zé)。第八條 企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)融入生產(chǎn)經(jīng)營過程，確實(shí)做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感，促使員工自身價值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對員工的文化教育和熏陶，全面提升員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)。第三章 企業(yè)文化的評估第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，分析總結(jié)文化在企業(yè)發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現(xiàn)不利于企業(yè)發(fā)展的文化因素，及時采取措施加以改進(jìn)。第十條 企業(yè)文化評估，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)核心價值的員工認(rèn)同感、企業(yè)品牌的社會認(rèn)可度、參與企業(yè)并購重組各方文化的融合，以及員工對企業(yè)未來發(fā)展的信心。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，促進(jìn)文化建設(shè)效果在內(nèi)部各層級的有效溝通，為改進(jìn)企業(yè)文化提供依據(jù)。文化建設(shè)中的重大問題，應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘?。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號——社會責(zé)任（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為了促進(jìn)企業(yè)正確履行社會責(zé)任，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。第二條 本指引所稱社會責(zé)任，是指企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約等。第三條 企業(yè)履行社會責(zé)任至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：（一）安全生產(chǎn)意識薄弱，安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重特大安全事故。（二）產(chǎn)品質(zhì)量不合格，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損甚至破產(chǎn)。（三）環(huán)境保護(hù)意識不強(qiáng)、投入不夠、措施不力，造成環(huán)境污染，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償或停產(chǎn)整頓。第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)作為社會成員的責(zé)任意識，在追求自身經(jīng)濟(jì)效益、保證實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的同時，重視對國家和社會的貢獻(xiàn)，自覺將短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會全面均衡發(fā)展相結(jié)合，切實(shí)履行社會責(zé)任。第二章 安全生產(chǎn)第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，建立安全生產(chǎn)管理體系和操作規(guī)范，嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。有條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立安全生產(chǎn)委員會或類似機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理工作。第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視安全生產(chǎn)工作，加大安全生產(chǎn)投入，嚴(yán)禁以控制成本費(fèi)用等各種理由放棄或者降低對安全生產(chǎn)的必要保障標(biāo)準(zhǔn)。第七條 企業(yè)發(fā)生安全生產(chǎn)事故特別是重特大安全生產(chǎn)事故，必須根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定在第一時間及時上報，同時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施做好救援、疏散和有關(guān)善后工作。嚴(yán)禁企業(yè)瞞報、謊報、遲報安全生產(chǎn)事故。第三章 產(chǎn)品質(zhì)量第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家和行業(yè)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合履行社會責(zé)任的要求，嚴(yán)格規(guī)范生產(chǎn)流程，落實(shí)精細(xì)化管理制度，確保向社會提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)。第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度，本著對社會負(fù)責(zé)的原則，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，禁止不合格產(chǎn)品流向社會。第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對出廠產(chǎn)品的售后服務(wù)，對售后發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重質(zhì)量缺陷的產(chǎn)品，及時予以召回或采取其他有效措施，將社會危害控制到最低程度。第四章 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的規(guī)定，建立本單位的環(huán)境保護(hù)管理體系，落實(shí)環(huán)境保護(hù)責(zé)任制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視對廢氣、廢水、廢渣的治理。第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷加大環(huán)保投入，改進(jìn)工藝流程，降低能耗和污染物排放水平，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立廢料回收和循環(huán)利用制度，提高廢料利用效率。第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立環(huán)境評估和環(huán)保監(jiān)察制度，定期不定期開展環(huán)保檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施。排放污染物超過國家或地方規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)治理責(zé)任。發(fā)生緊急、重大污染事件時，應(yīng)當(dāng)啟動應(yīng)急機(jī)制，及時報告和處理，并依法嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。D8標(biāo)準(zhǔn)化 (Standardization)完成日XXX負(fù)責(zé)人D7防呆及水平展開 (Prevention amp。 Spread)完成日XXX負(fù)責(zé)人對策效果確認(rèn)(CAR Verification)D6效果確認(rèn) (Verification of CAR39。s effectiveness)完成日XXX負(fù)責(zé)人長期對策(Long term action)根本原因(Root cause)D5根本原因及長期對策　(R