【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有針對(duì)性地提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)改革和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機(jī)，但由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，信用社信貸市場(chǎng)是一個(gè)典型的信息不對(duì)稱市場(chǎng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是目前農(nóng)村信用社最大、最突出的風(fēng)險(xiǎn)。盡管信用社采取了許多強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理部門對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，加強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)面臨較大的困難。解決了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠緩解農(nóng)村信用社超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負(fù)債經(jīng)營(yíng)的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大農(nóng)村信用社有效、有序地營(yíng)運(yùn)。為此，我們要深刻地認(rèn)識(shí)和分析農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因當(dāng)前，我農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場(chǎng)機(jī)制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場(chǎng)盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。（一）、歷史沉積性風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業(yè)沒錢找農(nóng)村信用社要，企業(yè)虧損有國(guó)家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補(bǔ)來源，只好繼續(xù)向信用社貸款，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)集中在信用社。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營(yíng)運(yùn)的資金大部分由信用社鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向信用社集中，使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性，農(nóng)村信用社承擔(dān)了我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的成本。（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項(xiàng)目，或者為了各種“安定團(tuán)結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使信用社發(fā)放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動(dòng)受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績(jī)，好大喜功，重長(zhǎng)期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟(jì)過熱，并直接或間接地給信用社實(shí)施壓力，迫使信用社貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。（三）、市場(chǎng)盲目性風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，銀企借貸雙方都要對(duì)借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測(cè)，只有借貸雙方預(yù)計(jì)將來均可得到補(bǔ)償，并獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，借貸行為才會(huì)發(fā)生。但是由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不完善，市場(chǎng)法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴(kuò)大了信用社資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。（四）、道德困境性風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的不斷擴(kuò)大，特別是在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，企業(yè)和個(gè)人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效益為驅(qū)動(dòng)力竭力追求利潤(rùn)最大化，個(gè)人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時(shí)，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，通過名目和方法，有意識(shí)地逃、廢金融債務(wù)。（五）、管理失誤性風(fēng)險(xiǎn)。從信用社內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使信用社成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。例如，申請(qǐng)（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴(yán)；對(duì)貸款對(duì)象和項(xiàng)目以及抵押物沒有進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估或調(diào)查失 誤和評(píng)估失準(zhǔn)；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對(duì)客戶評(píng)信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)防范措施不落實(shí)而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。（六）、法制缺陷性風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的法制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形勢(shì)發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無章可循，市場(chǎng)秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾和產(chǎn)生負(fù)面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。二、建立科學(xué)的考評(píng)機(jī)制農(nóng)村信用社要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。（一）統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，信用社必須每一年或半年對(duì)現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級(jí)評(píng)審，并對(duì)照原有評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。（二）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融業(yè)與國(guó)際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實(shí)施，使我國(guó)的信貸資金分類真實(shí)反映其質(zhì)量狀況。（三）統(tǒng)一信用社貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出相對(duì)統(tǒng)一的貸款方式建議，以供農(nóng)村信用社選擇。此外，根據(jù)國(guó)家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過信用社信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。農(nóng)村信用社統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，農(nóng)村信用社能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農(nóng)村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營(yíng)層次，切實(shí)做到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。三、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長(zhǎng)能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平及市場(chǎng)發(fā)展前景等資料，并及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而獲取足夠的信息，才能對(duì)企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)測(cè)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是發(fā)揮信用社同業(yè)工會(huì)的作用，及時(shí)互通信息，共同防范企業(yè)利用信用社之間的競(jìng)爭(zhēng)，采取欺騙的行為。三是加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對(duì)企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和 判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施，做好防范工作。四、農(nóng)村信用社可以實(shí)施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營(yíng)人員激勵(lì)機(jī)制把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。要把好這個(gè)關(guān)口，農(nóng)村信用社一是實(shí)行審批人員專職化。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個(gè)方面。參考西方一些農(nóng)村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨(dú)立地提出意見，僅對(duì)信貸項(xiàng)目負(fù)責(zé)。這一方式的優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會(huì)議制度對(duì)其表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)判。對(duì)審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動(dòng)力，可以有效提高目前農(nóng)村信用社增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。防范風(fēng)險(xiǎn)并非對(duì)信用社信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵(lì)為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點(diǎn)，必須要激勵(lì)與處罰并重。對(duì)農(nóng)村信用社而言，首先強(qiáng)調(diào)的是要加強(qiáng)激 勵(lì)機(jī)制，提高開拓市場(chǎng)能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營(yíng)人員在艱苦市場(chǎng)環(huán)境中積極開拓的動(dòng)力，從而更好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。五、健全和完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作完善農(nóng)村信用社內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。目前，我國(guó)信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)在所有的風(fēng)險(xiǎn)中表現(xiàn)最為突出。雖然農(nóng)村