【文章內(nèi)容簡介】 有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，信用社信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是目前農(nóng)村信用社最大、最突出的風(fēng)險。盡管信用社采取了許多強化風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理部門對不良資產(chǎn)進行剝離，加強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使農(nóng)村信用社的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個風(fēng)險，不僅能夠緩解農(nóng)村信用社超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大農(nóng)村信用社有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因當(dāng)前，我農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。（一）、歷史沉積性風(fēng)險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業(yè)沒錢找農(nóng)村信用社要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向信用社貸款，實際上風(fēng)險集中在信用社。在社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由信用社鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向信用社集中，使信用社信貸風(fēng)險具有普遍性和難控性，農(nóng)村信用社承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的成本。（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使信用社發(fā)放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給信用社實施壓力，迫使信用社貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。（三）、市場盲目性風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風(fēng)險加大。此外，在市場經(jīng)濟條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了信用社資產(chǎn)的風(fēng)險性。（四）、道德困境性風(fēng)險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。（五）、管理失誤性風(fēng)險。從信用社內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險的措施不力，使信用社成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。例如，申請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失 誤和評估失準；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。（六）、法制缺陷性風(fēng)險。我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。二、建立科學(xué)的考評機制農(nóng)村信用社要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。（一）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標準。一般說來，信用社必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調(diào)整。（二）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。（三）統(tǒng)一信用社貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供農(nóng)村信用社選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過信用社信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。農(nóng)村信用社統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準后，農(nóng)村信用社能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農(nóng)村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。二是發(fā)揮信用社同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和 判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。四、農(nóng)村信用社可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。要把好這個關(guān)口，農(nóng)村信用社一是實行審批人員專職化。長期以來，農(nóng)村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個方面。參考西方一些農(nóng)村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責(zé)。這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前農(nóng)村信用社增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。防范風(fēng)險并非對信用社信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對農(nóng)村信用社而言，首先強調(diào)的是要加強激 勵機制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。五、健全和完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作完善農(nóng)村信用社內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險的根本措施。目前，我國信用社信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中表現(xiàn)最為突出。雖然農(nóng)村