5農村信用社防范操作風險之我見(編輯修改稿)
2024-09-09 12:44 本頁面
【文章內容簡介】 無章可循。 三、制度執(zhí)行不到位。農村信用社的內控制度，是長期以來 第 2 頁 共 3 頁 人們在總結發(fā)展經驗和教訓的基礎上產生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業(yè)務運作中必須嚴格執(zhí)行。內控制度執(zhí)行監(jiān)督不力，責任難落實，處罰力度不夠。目前大部分農村信用社未執(zhí)行事后監(jiān)督制度，無監(jiān)控設備，一人臨柜的現象時有發(fā)生，對內控制度執(zhí)行的監(jiān)督流于形式。一些檢查往往停留在對業(yè)務憑證的審查和賬務核對上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對轉關系、重賬表核對輕內部科目對應關系，不能進行全面的檢查和對風險的評估，造成內控制度執(zhí)
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