【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行政部匯總，經(jīng)財(cái)務(wù)管理本部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，總部行政部、財(cái)務(wù)管理本部、二級(jí)公司行政部及財(cái)務(wù)部各保留復(fù)印件一份，作為下審核各公司固定資產(chǎn)申購(gòu)的依據(jù)。第十二條 申購(gòu)申購(gòu)要求：新設(shè)門(mén)店的設(shè)備申購(gòu)要求：新設(shè)門(mén)店的設(shè)備申購(gòu)時(shí)間為門(mén)店租賃合同或購(gòu)買(mǎi)合同簽定后一個(gè)月內(nèi)，原則上只進(jìn)行一次，如因特殊情況，需單獨(dú)報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。日常設(shè)備的申購(gòu)要求：以一個(gè)月為申購(gòu)周期，每月20號(hào)前將申購(gòu)計(jì)劃上報(bào)總部，在一個(gè)申購(gòu)周期內(nèi)一般不允許重復(fù)申購(gòu)?fù)黄贩N。如屬特殊情況需由使用部門(mén)知會(huì)行政部或信息部，經(jīng)同意后，按申購(gòu)程序辦理。固定資產(chǎn)申購(gòu)應(yīng)區(qū)分預(yù)算內(nèi)申購(gòu)和預(yù)算外申購(gòu)。對(duì)預(yù)算內(nèi)申購(gòu)，按正常的申購(gòu)程序辦理。對(duì)預(yù)算外申購(gòu)，必須在申購(gòu)前就所要申購(gòu)的資產(chǎn)以專(zhuān)門(mén)的報(bào)告形式報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)告中必須詳細(xì)列明所要申購(gòu)資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、用途及使用部門(mén)；經(jīng)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，申購(gòu)部門(mén)再按正常的申購(gòu)程序辦理。申購(gòu)程序：（1）新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)申購(gòu)程序：使用部門(mén)二級(jí)公司企業(yè)發(fā)展部/信息部二級(jí)公司財(cái)務(wù)部二級(jí)公司總經(jīng)理總部企業(yè)發(fā)展本部/信息管理本部總部財(cái)務(wù)管理本部總部公司領(lǐng)導(dǎo)①對(duì)于新開(kāi)門(mén)店的固定資產(chǎn)購(gòu)置，當(dāng)?shù)毓镜钠髽I(yè)發(fā)展部和信息部（企業(yè)發(fā)展部為主要負(fù)責(zé)，如未設(shè)立企業(yè)發(fā)展部由行政部代替其職責(zé)，信息部配合完成電子設(shè)備的審核）應(yīng)于門(mén)店租賃合同或購(gòu)買(mǎi)合同簽定后一周內(nèi)通知各相關(guān)部門(mén)提出固定資產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃，各部門(mén)于接到通知后根據(jù)實(shí)際需求一周內(nèi)向企業(yè)發(fā)展部或行政部報(bào)申購(gòu)計(jì)劃；二級(jí)公司企業(yè)發(fā)展部和信息部根據(jù)各部門(mén)的需求制定出新開(kāi)門(mén)店總的申購(gòu)計(jì)劃，填制“新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)需求表”（見(jiàn)附表3，一式一聯(lián)）報(bào)二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核；二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理在一周的時(shí)間內(nèi)審核完畢后，將“新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)需求表”報(bào)企業(yè)發(fā)展本部；企業(yè)發(fā)展本部、信息管理本部會(huì)同財(cái)務(wù)管理本部（成立聯(lián)合評(píng)估小組）審核完畢后由企業(yè)發(fā)展本部報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）日常固定資產(chǎn)的申購(gòu)程序：使用部門(mén)二級(jí)公司行政部二級(jí)公司財(cái)務(wù)部二級(jí)公司總經(jīng)理總部行政部總部財(cái)務(wù)管理本部總部公司領(lǐng)導(dǎo)①各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)需求提出申購(gòu)計(jì)劃，報(bào)二級(jí)公司行政部。②二級(jí)公司行政部根據(jù)各部門(mén)的需求，制定各二級(jí)公司下月總的申購(gòu)計(jì)劃，填制申購(gòu)單（見(jiàn)附表4，一式一聯(lián)），報(bào)二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。③二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核后，于每月20日前將下月的申購(gòu)計(jì)劃上報(bào)給總部行政部，由總部行政部對(duì)各二級(jí)公司的申購(gòu)計(jì)劃匯總后傳財(cái)務(wù)管理本部審核，財(cái)務(wù)管理本部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。備注：電子設(shè)備由信息部審核。申購(gòu)單/需求表的傳遞形式：采取手工單與電子文檔相結(jié)合方式。二級(jí)公司各部門(mén)以手工單的形式報(bào)二級(jí)公司總經(jīng)理審批。二級(jí)公司總經(jīng)理審批完畢后，二級(jí)公司行政部/企業(yè)發(fā)展部將經(jīng)審批的申購(gòu)單以電子文檔的形式上傳總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部?？偛啃姓?企業(yè)發(fā)展本部將二級(jí)公司上傳的申購(gòu)單/需求表打印出來(lái)后，按審批程序進(jìn)行報(bào)批。審批完畢后，總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部將經(jīng)審批的申購(gòu)單以電子文檔的形式反饋給二級(jí)公司。二級(jí)公司據(jù)此予以購(gòu)置固定資產(chǎn)。從二級(jí)公司上傳申購(gòu)單到總部將經(jīng)審批的申購(gòu)單信息反饋給二級(jí)公司的時(shí)間為10天內(nèi)。第十三條審核要求行政部/信息部應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)其種類(lèi)和數(shù)量進(jìn)行審核。嚴(yán)格按照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)于預(yù)算外固定資產(chǎn)的購(gòu)置，必須具有經(jīng)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算外申購(gòu)報(bào)告，否則不予申購(gòu)。第十四條 購(gòu)置購(gòu)置的原則固定資產(chǎn)的購(gòu)置，應(yīng)充分體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)，在總部不便直接采購(gòu)的情況下，可指定二級(jí)公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。購(gòu)置方式的確立總部行政部/信息管理本部在審核各二級(jí)公司申購(gòu)數(shù)量時(shí)應(yīng)確立購(gòu)置方式，購(gòu)置方式分統(tǒng)一采購(gòu)、自行采購(gòu)、調(diào)撥及向外租賃四種方式。在確定購(gòu)置方式時(shí)，行政部在確定購(gòu)置方式時(shí)應(yīng)首先通過(guò)公司內(nèi)部固定資產(chǎn)信息網(wǎng)查找可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，在同一區(qū)域有同類(lèi)型閑置固定資產(chǎn)的應(yīng)采取調(diào)撥方式，否則應(yīng)采取采購(gòu)或租賃方式；對(duì)于選用采購(gòu)方式，凡本公司同類(lèi)商品進(jìn)價(jià)不高于外部市價(jià)的，應(yīng)優(yōu)先考慮從本公司內(nèi)部采購(gòu)。采取外部采購(gòu)時(shí)，應(yīng)在充分考慮節(jié)約費(fèi)用及可操作性的前提下采取統(tǒng)一采購(gòu)或二級(jí)公司自行采購(gòu)。供應(yīng)商的評(píng)估（1）公開(kāi)投標(biāo)：對(duì)每類(lèi)固定資產(chǎn)每次采購(gòu)金額在15萬(wàn)元以上的（車(chē)輛購(gòu)置除外），應(yīng)采取公開(kāi)投標(biāo)方式確定合作的供應(yīng)商，公開(kāi)投標(biāo)的時(shí)間為半年一次，對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估方式為：經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)選取三家以上合適的供應(yīng)商采取公開(kāi)投標(biāo)的方式進(jìn)行采購(gòu)，供應(yīng)商投標(biāo)后，由聯(lián)合評(píng)估小組（成立聯(lián)合評(píng)估小組，聯(lián)合評(píng)估小組由財(cái)務(wù)、企業(yè)發(fā)展、信息、行政人員各一名組成，聯(lián)合評(píng)估小組直接對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)）對(duì)各家商品的質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行綜合評(píng)估，之后以評(píng)估報(bào)告的形式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商。（2）直接采購(gòu)：對(duì)每類(lèi)固定資產(chǎn)采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)選擇三家以上合適的供應(yīng)商洽談，比較各家商品的質(zhì)量和價(jià)格，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)聯(lián)合評(píng)估小組審核。聯(lián)合評(píng)估小組進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進(jìn)行詢價(jià)，如所咨詢價(jià)格明顯低于經(jīng)辦部門(mén)的提供的價(jià)格，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)對(duì)存在的差異作出解釋?zhuān)瑢?duì)無(wú)合理理由的較大差異，同時(shí)將經(jīng)辦部門(mén)的采購(gòu)業(yè)績(jī)納入考核中。經(jīng)聯(lián)合評(píng)估小組審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置。采購(gòu)時(shí)，原則上要求供應(yīng)商在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將物品送到指定地點(diǎn)。第十五條 驗(yàn)收驗(yàn)收要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門(mén)，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)根據(jù)已審批的申購(gòu)單、調(diào)撥單逐一清點(diǎn)數(shù)量及抽查其質(zhì)量，對(duì)質(zhì)量不合格的物品應(yīng)拒收。單據(jù)填制：自行采購(gòu)由經(jīng)辦部門(mén)與行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收，統(tǒng)一采購(gòu)由實(shí)物接收公司的行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收合格的物品行政部應(yīng)于驗(yàn)收時(shí)填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”（見(jiàn)附表5，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)供應(yīng)商），同時(shí)以使用部門(mén)為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”（見(jiàn)附表6，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)使用部門(mén)），并為每個(gè)使用部門(mén)復(fù)制一份；編制完畢后，傳各使用部門(mén)實(shí)物保管人簽名。對(duì)需要安裝的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)出具固定資產(chǎn)安裝驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，將其附在相應(yīng)的驗(yàn)收單之后。對(duì)于專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門(mén)與行政部應(yīng)邀請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收。標(biāo)簽的粘貼：行政部門(mén)按下文規(guī)定的編號(hào)要求統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)標(biāo)簽（見(jiàn)附表7），發(fā)放給各使用部門(mén)，并監(jiān)督其自驗(yàn)收簽字之日起一周內(nèi)粘貼在實(shí)物明顯的位置，以便實(shí)物和賬簿一一對(duì)應(yīng)。第十六條 付款付款審核：財(cái)務(wù)部對(duì)購(gòu)入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)等方面進(jìn)行審核，對(duì)于實(shí)際購(gòu)入數(shù)量大于申購(gòu)數(shù)量的，財(cái)務(wù)部將不給予報(bào)帳，對(duì)于實(shí)際單價(jià)與前述確定的單價(jià)不符的，必須注明原因，如無(wú)合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔(dān)。付款方式：（1）統(tǒng)一采購(gòu)的固定資產(chǎn)由統(tǒng)一采購(gòu)的公司付款，實(shí)物接收公司的行政部辦理好“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”后，將財(cái)務(wù)聯(lián)傳統(tǒng)一采購(gòu)的經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)辦部門(mén)憑已審批的申購(gòu)單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)經(jīng)辦部門(mén)所在公司的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。經(jīng)辦部門(mén)所在公司財(cái)務(wù)部對(duì)所付的固定資產(chǎn)款掛往來(lái)帳。（2）自行采購(gòu)的固定資產(chǎn)由采購(gòu)地公司自行付款，經(jīng)辦部門(mén)憑已審批的申購(gòu)單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)采購(gòu)地公司總經(jīng)理審批后付款。第十七條 入賬手續(xù)固定資產(chǎn)憑供應(yīng)商發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”和“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”入賬。關(guān)于發(fā)票的索取，電子設(shè)備由信息部辦理，新開(kāi)門(mén)店購(gòu)置的固定資產(chǎn)由企業(yè)發(fā)展部辦理，其他固定資產(chǎn)由行政部辦理。行政部應(yīng)在購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信息部和企業(yè)發(fā)展部應(yīng)積極配合行政部固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十八條 調(diào)撥方式公司內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)入使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)毓拘姓亢拓?cái)務(wù)部審核后報(bào)當(dāng)?shù)毓究偨?jīng)理審批。審批完畢后，行政部打印“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（見(jiàn)附表8，固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，行政部一聯(lián)），經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審核后，調(diào)入部門(mén)憑審核后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，行政部應(yīng)于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單做相應(yīng)的帳務(wù)處理，行政部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單修改固定資產(chǎn)電腦卡片。公司之間調(diào)撥：由調(diào)入地公司提出申請(qǐng)，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表9，申請(qǐng)單一式一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完畢后，調(diào)出地行政部打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見(jiàn)附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出地財(cái)務(wù)、行政部，調(diào)入地財(cái)務(wù)、行政部各一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財(cái)務(wù)管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方行政部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給各自財(cái)務(wù)部，雙方財(cái)務(wù)部據(jù)以做相應(yīng)的帳務(wù)處理。第五章 固定資產(chǎn)使用第十九條 保管責(zé)任人固定資產(chǎn)申購(gòu)部門(mén)自簽收固定資產(chǎn)之日起成為固定資產(chǎn)使用部門(mén)，固定資產(chǎn)使用人即為實(shí)物保管人。固定資