固定資產(chǎn)管理流程(編輯修改稿)
2024-10-20 22:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一、質(zhì)量驗(yàn)收記錄是證實(shí)產(chǎn)品質(zhì)量的依據(jù)，因此驗(yàn)收的數(shù)據(jù)要客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，字跡要清晰、整齊，不得隨意涂改，空白項(xiàng)應(yīng)劃斜線。二、記錄內(nèi)容一般包括：名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、檢測(cè)項(xiàng)目、技術(shù)要求的規(guī)定值、檢驗(yàn)和測(cè)試的實(shí)測(cè)值，查看產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品出廠前的檢測(cè)報(bào)告，是否齊全，發(fā)現(xiàn)異常情況和處理記錄，驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人簽名；驗(yàn)收人簽名是作為責(zé)任依據(jù)，參加驗(yàn)收的人員都必須履行。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和驗(yàn)收工作進(jìn)行總結(jié)。當(dāng)一項(xiàng)驗(yàn)收工作結(jié)束，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收情況，出具客觀、真實(shí)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)做到：完整、準(zhǔn)確、客觀、清晰、結(jié)論正確，易于理解；凡參加驗(yàn)收的人員必須發(fā)表自己的意見，合格或不合格，如不合格須明確說明不合格事項(xiàng)；產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告由資產(chǎn)科參加驗(yàn)收的人員，根據(jù)驗(yàn)收記錄歸納總結(jié)，驗(yàn)收人簽名，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一式三份供需雙方各持一份、交財(cái)政局采購中心一份；產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告連同驗(yàn)收記錄、驗(yàn)收人員簽到表一并歸檔。驗(yàn)收不合格的處理（1）按GB/T190002000對(duì)不合格的定義為：“未滿足要求”。凡在驗(yàn)收中，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品驗(yàn)收“未滿足要求”則判定為不合格。驗(yàn)收人員要及時(shí)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，詳細(xì)描述不合格原因，并由資產(chǎn)科負(fù)責(zé)人簽字后，交采購人員，由采購人員與供貨商交涉處理。（2）采購人員收到產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收不合格報(bào)告后，應(yīng)以書面的形式及時(shí)通知供貨商，并責(zé)令限期整改。整改通知書應(yīng)標(biāo)注通知日期，同時(shí)作為資料保存歸檔。返工后的再驗(yàn)收按現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收開始到出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告結(jié)束。四、建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺(tái)帳凡新進(jìn)設(shè)備驗(yàn)收完畢后，各使用部門須自行建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺(tái)帳（含低值耐用部分），以保證本部門賬務(wù)的真實(shí)、可靠。五、入錄固定資產(chǎn)賬流程采購貨物只為單一使用部門：設(shè)備驗(yàn)收合格后，由總務(wù)處驗(yàn)收員向供貨商索要修改正確的驗(yàn)收清單（一式四份：供方、使用部門、總務(wù)處系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)處各一份），交其使用部門——由使用部門資產(chǎn)管理員按其貨物驗(yàn)收清單和固定資產(chǎn)入賬界定標(biāo)準(zhǔn)，自行錄入系統(tǒng)→確定物品使用人、存放地點(diǎn)等信息→數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處→發(fā)票簽字后交至總務(wù)處資產(chǎn)管理員→總務(wù)處審核后編制出{固定資產(chǎn)驗(yàn)收單}、打印條形碼交使用部門資產(chǎn)管理員——由使用部門完成使用人確認(rèn)簽字手續(xù)后將{固定資產(chǎn)驗(yàn)收單}交回總務(wù)處→使用部門資產(chǎn)管理員將條形碼粘帖在設(shè)備的合適位子→財(cái)務(wù)報(bào)賬同一批采購貨物為多個(gè)使用部門（貨物由總務(wù)統(tǒng)一發(fā)放的）：倉管員將發(fā)票、貨物驗(yàn)收清單（復(fù)印件）交至資產(chǎn)管理員按庫存錄入系統(tǒng)→資產(chǎn)管理員打印條形碼交至倉管員→倉管員將條碼貼至相應(yīng)的設(shè)備→財(cái)務(wù)報(bào)賬。部門領(lǐng)用時(shí)由使用部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)取設(shè)備→倉管員將資產(chǎn)分配情況信息（記錄好分配的相關(guān)部門及對(duì)應(yīng)的條碼資產(chǎn)編號(hào)）回饋給資產(chǎn)管理員→資產(chǎn)管理員通知使用部門管理員完成系統(tǒng)中有關(guān)設(shè)備的使用人、存放地點(diǎn)等信息→數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處建立低值設(shè)備賬：使用部門將其低值設(shè)備（不能納入固定資產(chǎn)帳的）編入部門財(cái)產(chǎn)賬務(wù)管理中，單獨(dú)立賬。賬務(wù)核對(duì)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理員每月定期和財(cái)務(wù)核對(duì)賬務(wù)——各部門每月按期上報(bào)固定資產(chǎn)增減變化表每月定期組織各部門資產(chǎn)管理員打印其本部門當(dāng)月發(fā)生的（增減）資產(chǎn)卡片，并整理歸檔。六、費(fèi)用支付流程（1）財(cái)政支付：采購員收到完成簽字手續(xù)的發(fā)票及貨物驗(yàn)收清單、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，填寫財(cái)政采購支付申請(qǐng)清單，送財(cái)務(wù)處確認(rèn)、院領(lǐng)導(dǎo)簽字、連同發(fā)票復(fù)印件、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一并交院辦蓋章，（質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一份留存、一份交供方、一份交財(cái)政局）——交供方聯(lián)系人或由采購員直接送財(cái)政局采購辦——原始發(fā)票及貨物驗(yàn)收清單交財(cái)務(wù)處入賬——采購員做好費(fèi)用支付備忘錄（每期所支付的
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