央企固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-06-18 21:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 正式轉(zhuǎn)資兩種情況，按以下程序辦理： a) 投資項目實施管理部門要求施工承包商， 在工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，編制上報《單項工程轉(zhuǎn)資明細表》（正式轉(zhuǎn)資使用）初稿或《預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表》（預(yù)轉(zhuǎn)資使用）初稿； b) 投資項目實施管理部門、施工承包商與財務(wù)部門共同核對各單項工程的建安費、安裝設(shè)備費、非安裝設(shè)備費等費用，保證與財務(wù)賬面成本核對一致； c) 投資項目實施管理部門在接到施工承包商上報的《單項工程轉(zhuǎn)資明細表》初稿或《預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表》初稿 1 個月內(nèi)，完成工程成本費用整理、分攤，并編制完成轉(zhuǎn)資明細表正式版； d) 投資項目實施管理部門、施工承包商及資產(chǎn)使用部門，按照《單項工程轉(zhuǎn)資明細表》或《 預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表》進行實物盤點交接，并填制《固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)驗收單》及《固定資產(chǎn)卡片》，并由投資項目實施管理部門、資產(chǎn)使用部門、項目投資控制部門等共同對盤點結(jié)果簽字確認； e) 投資項目實施管理部門將《單項工程轉(zhuǎn)資明細表》或《預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表》、《固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)驗收單》及《固定資產(chǎn)卡片》交財務(wù)部門資產(chǎn)核算人員，正式轉(zhuǎn)資的同時提供《固定資產(chǎn)竣工驗收報告》，由資產(chǎn)核算人員完成固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及生成記賬憑； f) 已經(jīng)預(yù)轉(zhuǎn)資的，根據(jù)竣工決算報告編制《預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表》，將預(yù)轉(zhuǎn)資價值調(diào)整為最終確認價值，同時調(diào)整相應(yīng)《固定資產(chǎn)卡片》。 非安裝設(shè)備轉(zhuǎn)資 德信誠培訓網(wǎng) 更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 非安裝設(shè)備要求當月購置，當月轉(zhuǎn)資。 非安裝設(shè)備轉(zhuǎn)資時，由資產(chǎn)購置部門填制《固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)驗收單》及《固定資產(chǎn)卡片》，《固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)驗收單》應(yīng)由購置部門、使用部門、投資控制部門等簽字確認。 6 流程 暫無 7 相關(guān)文件 相關(guān)的公司體系文件 相關(guān)的法律法規(guī)、標準、規(guī)范和依據(jù)性文件 石 油財 字〔 2021〕 63 號 《公司油氣資產(chǎn)及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資管理暫行辦法 》 油財〔 2021〕 33 號 《公司管道建設(shè)工程轉(zhuǎn)資及資產(chǎn)移交指南》 《管道建設(shè)工程單項固定資產(chǎn)確認原則》 《會計準則》 《股份公司會計手冊》 8 記錄 DXC01 單項工程轉(zhuǎn)資明細表 DXC02 預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)
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