【正文】 固定資產(chǎn)改良由使用部門提出固定資產(chǎn)改良申請；由行政部、財(cái)務(wù)部對改良申請進(jìn)行審核，符合改良的才能報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方行政部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給各自財(cái)務(wù)部，雙方財(cái)務(wù)部據(jù)以做相應(yīng)的帳務(wù)處理。行政部應(yīng)在購買當(dāng)月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時性。對于專業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門與行政部應(yīng)邀請相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收。供應(yīng)商的評估（1）公開投標(biāo)：對每類固定資產(chǎn)每次采購金額在15萬元以上的（車輛購置除外），應(yīng)采取公開投標(biāo)方式確定合作的供應(yīng)商，公開投標(biāo)的時間為半年一次，對供應(yīng)商的評估方式為：經(jīng)辦部門應(yīng)選取三家以上合適的供應(yīng)商采取公開投標(biāo)的方式進(jìn)行采購，供應(yīng)商投標(biāo)后，由聯(lián)合評估小組（成立聯(lián)合評估小組，聯(lián)合評估小組由財(cái)務(wù)、企業(yè)發(fā)展、信息、行政人員各一名組成，聯(lián)合評估小組直接對公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)）對各家商品的質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行綜合評估，之后以評估報(bào)告的形式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商。二級公司據(jù)此予以購置固定資產(chǎn)。②二級公司行政部根據(jù)各部門的需求，制定各二級公司下月總的申購計(jì)劃，填制申購單（見附表4，一式一聯(lián)），報(bào)二級公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。第十二條 申購申購要求：新設(shè)門店的設(shè)備申購要求：新設(shè)門店的設(shè)備申購時間為門店租賃合同或購買合同簽定后一個月內(nèi)，原則上只進(jìn)行一次，如因特殊情況，需單獨(dú)報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第九條 增減報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月15日前編制“固定資產(chǎn)增減表”（見附表1，一式兩聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)，一聯(lián)行政），送行政部核對，行政部每月20日前核對完畢，對出現(xiàn)的差異及時查明原因。在中國大陸注冊的公司固定資產(chǎn)的分類、使用年限、折舊率及預(yù)計(jì)凈殘值率：資產(chǎn)類別使用年限年折舊率月折舊率預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物%%4% 機(jī)器設(shè)備%%4%運(yùn)輸設(shè)備%%4% 電子設(shè)備%%4% 其他設(shè)備%%4%在中國香港注冊的公司固定資產(chǎn)的分類、使用年限和折舊率參照華潤集團(tuán)財(cái)務(wù)會計(jì)制度執(zhí)行。，在對固定資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)處理的同時，將變動情況登記在卡片上，以加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的核算和管理。，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應(yīng)將理由和讓售條件呈董事長核準(zhǔn)后辦理。，未培訓(xùn)就指使上機(jī)操作的，因此造成損失的由使用部門主管負(fù)連帶賠償責(zé)任。，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的市場調(diào)查和分析，以保證產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格的合理。：行政部為行政后勤設(shè)備的管理部門，信息部為電子辦公設(shè)備的管理部門，設(shè)備科為生產(chǎn)設(shè)備的管理部門，各管理部門必須認(rèn)真做好固定資產(chǎn)臺帳登記工作。固定資產(chǎn)報(bào)廢后檔案保留一年后銷毀。（10）固定資產(chǎn)人為損壞及遺失的處理由于領(lǐng)用人或使用人個人原因，導(dǎo)致領(lǐng)用或借用的固定資產(chǎn)發(fā)生壞損、遺失等情況，使公司資產(chǎn)損失，領(lǐng)用人或使用人需承擔(dān)賠償責(zé)任。設(shè)備管理員接到固定資產(chǎn)維修請求后，應(yīng)在四個工作小時內(nèi)予以響應(yīng)，并根據(jù)固定資產(chǎn)損壞情況、保修年限，做出內(nèi)修（由公司內(nèi)部維修）或外修（由其他公司提供維修服務(wù)）的決定，并提出設(shè)備損壞責(zé)任意見。（5）設(shè)備的臨時借用員工如需臨時借用一些流動性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)（如投影儀、攝像機(jī)等），報(bào)辦公室設(shè)備管理員，填寫《固定資產(chǎn)借用登記表》，設(shè)備管理員根據(jù)設(shè)備動態(tài)情況予以調(diào)劑。（2）固定資產(chǎn)的檢驗(yàn)（驗(yàn)證）和入庫一般固定資產(chǎn)的檢驗(yàn)由辦公室設(shè)備管理員在入庫前進(jìn)行。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)部所有固定資產(chǎn)的管理。若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任；保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生、養(yǎng)護(hù)，使其能正常用于日常工作。審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報(bào)廢。低值易耗品：拖把、掃帚、簸箕、報(bào)刊架、垃圾桶、臺燈、置物架、垃圾袋、洗手液、洗潔精等相關(guān)低值易耗品等。一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，作為固定資產(chǎn)管理。分發(fā)到部門使用的，由部門負(fù)責(zé)人指定人員管理和保管、分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，部門主管/經(jīng)理及保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)實(shí)際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門（綜合辦公室）對資產(chǎn)折舊。辦公室設(shè)備管理員負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)具體管理工作，負(fù)責(zé)建立公司《固定資產(chǎn)登記表》和《固定資產(chǎn)設(shè)備卡》。編號規(guī)則如下：A－BC－000A：設(shè)備類別號，“J”代表家具類設(shè)備；“D”代表電腦類設(shè)備；“Q”代表其它類設(shè)備；BC：購置年份，2014年之前以00標(biāo)志，2014年起用年份后2位標(biāo)志。對因工作需要不能按期歸還的，需辦理續(xù)借手續(xù)。維修及相關(guān)費(fèi)用由設(shè)備管理員憑相關(guān)票據(jù)至財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。③有特殊原因的，出具詳細(xì)說明后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)討論，按討論意見處理。《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》留存。固定資產(chǎn)的分類和編號、使用部門和個別資產(chǎn)名稱及規(guī)格型號進(jìn)行分類編號，各項(xiàng)類別及對應(yīng)的編號在固定資產(chǎn)大類的統(tǒng)馭下按級別排列。 使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)，倉庫需填寫出庫單，管理部門必須在出庫單上簽字，并注明資產(chǎn)編號、使用部門、地點(diǎn)，同時建立固定資產(chǎn)臺帳；月末倉庫將注明有編號、使用部門、地點(diǎn)的資產(chǎn)出庫單送財(cái)務(wù)中心錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)；，應(yīng)有物控部組織管理部門、使用單位進(jìn)行驗(yàn)收并簽字確認(rèn)，然后及時將驗(yàn)收單據(jù)交財(cái)務(wù)中心錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)，同時。對資產(chǎn)的管理進(jìn)行監(jiān)督和對其使用狀況及價(jià)值作出評估。1財(cái)務(wù)報(bào)銷和入賬要求 新購置的固定資產(chǎn)在辦理報(bào)銷時，必須有驗(yàn)收單位簽字、蓋章的驗(yàn)收送貨原始單據(jù)，否則不予辦理。第四篇：固定資產(chǎn)管理規(guī)定固定資產(chǎn)管理規(guī)定 第一章 總則第一條目的為了加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，保證其合理使用，保護(hù)其完整，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效能, 降低經(jīng)營管理費(fèi)用，盤活閑置的固定資產(chǎn)，特制定本規(guī)定。行政部職責(zé)：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購（不包括電子設(shè)備和店鋪開業(yè)前的固定資產(chǎn)），對固定資產(chǎn)實(shí)物管理的監(jiān)督，包括固定資產(chǎn)卡片的建立、明確實(shí)物保管人和管理責(zé)任人的責(zé)任、跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)報(bào)廢的確認(rèn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，確保實(shí)物的安全及正常使用。盤點(diǎn)出現(xiàn)盈虧時，行政部應(yīng)及時查明原因，在盤點(diǎn)后三天內(nèi)將盈虧原因報(bào)告交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表及盈虧說明，在盤點(diǎn)后半月內(nèi)出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，并報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)申購應(yīng)區(qū)分預(yù)算內(nèi)申購和預(yù)算外申購。申購單/需求表的傳遞形式：采取手工單與電子文檔相結(jié)合方式。嚴(yán)格按照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算進(jìn)行審核，對于預(yù)算外固定資產(chǎn)的購置，必須具有經(jīng)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算外申購報(bào)告，否則不予申購。經(jīng)聯(lián)合評估小組審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商進(jìn)行資產(chǎn)購置。付款方式：（1）統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)由統(tǒng)一采購的公司付款，實(shí)物接收公司的行政部辦理好“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”后，將財(cái)務(wù)聯(lián)傳統(tǒng)一采購的經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)經(jīng)辦部門所在公司的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。審批完畢后，行政部打印“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（見附表8，固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，行政部一聯(lián)），經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審核后，調(diào)入部門憑審核后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。第二十條 使用要求固定資產(chǎn)使用人應(yīng)按說明書的要求操作，隨時保持固定資產(chǎn)的潔凈與完整。第二十四條 投保財(cái)務(wù)部提出投保申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽訂保險(xiǎn)合同，辦理投保手續(xù)。對于經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不得列為公司的固定資產(chǎn)，所付租金，按受益期限計(jì)入費(fèi)用；以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)應(yīng)視同自有固定資產(chǎn)管理。②對無使用和修復(fù)價(jià)值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，書面報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到當(dāng)?shù)匦姓亢拓?cái)務(wù)部辦理相關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)損手續(xù)。第三十五條 如因個人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞但可維修的，實(shí)物保管人承擔(dān)修理費(fèi)用，并處100元罰款；如因個人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞并不可維修的，實(shí)物保管人按該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值賠款，并處以100元罰款。第四十二條 各二級公司可參照本規(guī)定制定本公司適用的操作細(xì)則并報(bào)總部備案，各公司的操作細(xì)則于本規(guī)定下發(fā)后兩個月內(nèi)制定完畢。第五條職責(zé)分工設(shè)備管理：負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營使用的固定資產(chǎn)實(shí)物管理。按臨時購買設(shè)備先申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司名簡稱 使用部門 類別 購買（投產(chǎn)）日期 順序號 WISFur每臺設(shè)備相應(yīng)設(shè)一個唯一的編號，固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售后出現(xiàn)空號不得進(jìn)行補(bǔ)編，固定資產(chǎn)在各部門調(diào)撥，編號不變。第十六條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序：固定資產(chǎn)的調(diào)撥，先由使用單位提出書面申請，設(shè)備管理員在產(chǎn)品部內(nèi)平衡，填寫調(diào)撥單，按權(quán)責(zé)劃分報(bào)請生產(chǎn)主管或經(jīng)理審批。日常的保養(yǎng)按制定的操作規(guī)范執(zhí)行，所需費(fèi)用納入預(yù)算管理。以上租賃設(shè)備業(yè)務(wù)僅限于經(jīng)營租賃，且納入預(yù)算管理。因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)，或因事故造成報(bào)廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告。生產(chǎn)才