公司固定資產報廢管理規(guī)定共5則(編輯修改稿)
2024-10-17 13:59 本頁面
【文章內容簡介】 以固定資產支付某些應付款項。固定資產實物互換流程：1）主觀性需求應填寫《固定資產購置申請單》，按照公司固定資產采購流程執(zhí)行。2）公司相關需求部門聯(lián)系實物互換廠商或根據(jù)客戶要求提出互換申請。3）主觀性和客觀性實物互換均需填寫《互換交易審批流程表》，經部門經理、財務部和實物使用部門簽署意見后，由總經理審批同意后方可進行。4）互換固定資產入庫后領用、編號、保管、轉移、盤點清查、清理報廢等程序均按照以上第二至第五條規(guī)定的流程管理。第三篇：公司固定資產管理規(guī)定《固定資產管理規(guī)定》一、固定資產的采購二、固定資產的領用、編號管理及保管三、固定資產的轉移四、固定資產的盤點清查五、固定資產的清理報廢六、固定資產互換交易的處理為了更有效的對公司的固定資產進行管理、核算和監(jiān)督，保證公司資產的安全完整，特制定固定資產管理規(guī)定。固定資產的確認標準為：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、辦公設備等與生產經營有關的設備、器具、工具等。固定資產單位價值標準暫定為1000元，低于1000元的資產除特殊耐用設備外，均在財務上作為物料消耗品管理。一、固定資產的采購申請和審批權限：各部門因工作需要，需購買技術設備、辦公設備等固定資產，應至少提前一個月提出請購計劃，填寫《固定資產購置申請單》，報經總經理審批。詢價：采購計劃經批準后，采購部門需進行至少三到五家的經銷商詢價，并從中選擇一個最低報價，報部門負責人確認。采購預算：采購計劃經批準后，采購部門需將采購預算在月底時報送財務部，以便于下月固定資產采購資金的安排。采購合同：金額超過500元的固定資產采購必須簽定購銷合同，以保證資產的安全性和良好的售后服務保證。采購負責人：一般辦公設備和設施由人力資源行政部統(tǒng)一負責采購；特殊專業(yè)設備由各申請部門負責采購。財務付款手續(xù)：各部門預算內固定資產采購在辦理付款手續(xù)時應在相應付款單據(jù)后面附已經總經理簽批的《固定資產購置申請單》方可辦理。固定資產采購原則上必須列入財務預算才可以付款，特殊情況未列入預算的固定資產付款必須由總經理特批。二、固定資產的領用、編號管理及保管固定資產領用登記手續(xù)：各采購部門經辦人采購完畢并取得正式銷售發(fā)票以后，應到人力資源行政部辦理資產驗收領用手續(xù)。由經辦人填寫一式四聯(lián)《固定資產購置驗收領用單》，并由部門負責人及人力資源行政部簽字驗收?！豆潭ㄙY產購置驗收領用單》由人力資源行政部、使用部門及財務部各留存一聯(lián)，第四聯(lián)由經辦人與發(fā)票一同附報銷單后，作為報銷憑據(jù)。編號管理：固定資產的編號由人力資源行政部負責。人力資源行政部根據(jù)《固定資產購置驗收領用單》及報銷單填制《固定資產統(tǒng)計表》，依據(jù)固定資產的分類標準錄入該項固定資產的相關內容，同時完成固定資產編號。人力資源行政部將新編號制成統(tǒng)一標簽，貼在相應的固定資產實物上，以便于分辨、管理及核查。保管負責人：財務部負責固定資產的帳務管理； 人力資源行政部負責固定資產的實物管理；固定資產的保管落實到各部門及使用人。各部門經理及資產使用人有責任對所使用的資產妥善保管，以保證資產的完好。對因工作失誤造成資產的丟失或人為毀損，將根據(jù)具體情況追究相關人員的責任。三、固定資產的轉移固定資產的內部調換：各使用部門及個人不得擅自調換已領用的固定資產。當部門或個人之間準備調換電腦或其他固定資產設備時，應事先向人力資源行政部提出申請，填寫《固定資產轉移單》，經部門負責人及人力資源行政部簽字確認后方可進行資產的內部調換。固定資產的外借：固定資產原則上不得外借，特殊情況需外借使用的，必須經總經理批準，填寫《固定資產轉移單》后方可辦理。資產變動的單據(jù)管理：人力資源行政部應于每月25日前將本月《固定資產轉移單》交財務部。財務部依據(jù)《固定資產轉移單》所示的資產變動情況進行帳務處理，相應變動固定資產明細帳目。四、固定資產的盤點清查固定資產的盤點工作由人力資源行政部及財務部共同負責。原則上
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