【文章內(nèi)容簡介】 序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）.，往賬為請借記保單，來賬為已貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無賬戶則通知收款人前來領?。?）收款人接到通知去匯入行領取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權(quán)債務得到清償。、償付類型，如何償付資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；托收當事人的權(quán)責義務托收當事人的權(quán)責義務托收當事人依據(jù)法律關系，各自應承擔如下主要責任與義務：1委托人的權(quán)責（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請書。銀行只是按托收指示和URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務（2）及時指示，委托人在接到銀行有關拒付或發(fā)生意外情況的通知時，應及時指示銀行有關單據(jù)的處理辦法（3）負擔費用，委托人應負擔受托銀行辦理托收的手續(xù)費和代墊的各項費用和開支。2托收行的權(quán)責（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴格按照委托人的托收申請書繕制托收指示書（2）核實單據(jù)，托收行必須核實委托人所交來的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書所列相符（3）承擔過失損失，銀行辦理業(yè)務應謹慎從事，凡是應該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應承擔過失責任3代收行的權(quán)責（1）對托收行指示的處理有：代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關指示的義務；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權(quán)，銀行對來自委托方之外的任何一方的指示將不予理會（2）對單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對貨物的處理。銀行在托收業(yè)務中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關；無延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地撥交托收行；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費和/或支出和/或費用及處理款項的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由； 4付款人的權(quán)責，托收指示書中應注明付款人采取行動（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須向提示行說明理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。，代收行與進口商的權(quán)利與義務（1）代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)，他有如下權(quán)利：a可以隨時取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時收回貨款c如進口商倒閉清理，信托人對貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)（2）進口商對信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務：a將信托收據(jù)項下的貨物和其他貨物分倉保管，分開保險，貨物保險利益歸代收行b由于物權(quán)在未付款前不屬于進口商，故進口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠期付款的提前付款，利息由進口商與代收行協(xié)商解決。托收業(yè)務的風險及防范措施兩種：信用風險與貨物風險 防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風險，應a考察進口商的條件，資信與經(jīng)營作風，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點與分析控制的關鍵點c嚴格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準確性，真實性，以防進口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠期托收的期限不要太長，一般不要超過90天，簽訂合同時，對價格計算要將遠期的利息考慮在內(nèi)e了解進口國的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進口國的法律和慣例g爭取以CIF（或CIP）價格條件成交，由出口商辦理保險h在應用光票托收方式時，要了解進口國有關光票托收業(yè)務的具體規(guī)定，習慣做法與運作規(guī)則。（1）從進口商角度而言：a必須事先對出口商的資信與經(jīng)營作風有深入全面的了解b對進口貨物的銷售趨勢和市價趨勢要進行預測和了解c嚴格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時視對方的資信，財力，以及進口貨物的市場銷售預測形勢而選擇對已有利的交單條件和價格條件（3）從銀行角度：a嚴格按照委托人的托收申請書各項要求辦理b在辦理托收業(yè)務時，必須爭取時效，加強復核及業(yè)務全過程的監(jiān)管c作為托收行，只有對出口商的資信情況了解清楚并認為滿意時，才為其提供出口托收的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應加強對貨物存?zhèn)}，保險，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。，開證行負有第一性的貴任：第二，信用證是獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對信用證負責：第三，信用證業(yè)務中處理的是單據(jù)，而不是貨物。(1)開證申請人(applicant)。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。義務：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單 權(quán)利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負責；對“不可抗力”不負責；保證到期付款贖單；保證支付各項費用；開證行有權(quán)隨時追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請人負擔。(2)開證行(opening／issuing bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。義務：正確、及時開證；承擔第一性付款責任權(quán)利：收取手續(xù)費和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務，是出口地所在銀行。還要證明信用證的真實性；轉(zhuǎn)遞行只負責照轉(zhuǎn)。(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務：收到信用證后應及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負責，不符時應執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求開證申請人另開。(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請求，按信用證規(guī)定對受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。義務：嚴格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款(6)付款銀行(paying／drawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索(7)保兌行(Confirming Bank)受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨立對信用證負責，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索。(8)承兌行(Accepting Bank)對受益人提交的匯票進行承兌的銀行，亦是付款行。(9)償付行(Reimbursement Bank)受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證行償付。，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。信用證是依據(jù)銷售合同開立的，但是信用證是獨立文件，不受銷售合同的約束。，指示開證行按照開證申請書開立信用證。，開證行以信開或電開方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行)。通知行收到信用證密押無誤后，按自己的通知書格式照錄全文，通知受益人。6．受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行?！秾徍烁鷨涡庞米C項下單據(jù)的國際標準銀行實務》，合理小心地審單，在最多5個銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件，指定銀行就應按照授權(quán)辦理即期付款，或承擔延期付款責任，或承兌遠期匯票，或議付/遠期匯票。如按UCP600規(guī)定，周一交單，從周二起算第五個工作日為下周一。，在最多5個銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。，按照它與開證申請人頂先訂立的償付協(xié)議交單給開證申請人。，償付單據(jù)款項給開證行。，提取貨物。，銀行對進出口商的融資方式有哪些對進口商：進口押匯、進口代付、提貨擔保 ；對出口商：出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證打包貸款、福費廷 ① 信用證必須獲得外匯當局批準后才生效。有時候我們收到的信用證規(guī)定：該信用證必須獲得外匯主管當局的核準才能生效。②受益人必須等到開證銀行或者申請人另外通知后才能使該證。有些信用證中附加了限制條件③ 信用證規(guī)定貨物運抵目的港后，或經(jīng)過檢驗才能獲得付款。有時候買家為了保證貨物按時運抵目的港，或為了保證貨物的只來年感，經(jīng)常在信用證中規(guī)定，貨物在抵達目的港后?；蚪?jīng)過檢驗后才能獲得貨款。④ 信用證規(guī)定的某些單據(jù)必須由進口商或者代理人簽署才能辦理押匯的（大家經(jīng)常碰到的）有時信用證規(guī)定，某些單據(jù)必須由進口商等出具或簽字，我們出口商才能辦理信用證下的押匯。⑤ 信用證下的付款時間不確定有的信用證雖然承諾向出口商付款，但是到底什么時候付款，他又不說。⑥ 信用證要求出口商提交不一定能取得到的單據(jù)（大家經(jīng)常碰到的）⑦ 虛假的保兌條款有的銀行雖然自稱為保兌銀行，但是該銀行不承擔真實的保兌責任⑧ 貨運保險⑨ 貨物運輸(出現(xiàn)較多的)⑩ 信用證的有效期(常見的)11 寄送單據(jù)(謹慎、押匯條件（1）開證行不在外匯短缺或有嚴重經(jīng)濟危機的國家和地區(qū)，且開證行資信良好。（2）信用證條款符合國際慣例。（3）能控制物權(quán)。（4）出口商的資信良好。（5）單據(jù)是否與信用證相符。單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；在國際結(jié)算中，單據(jù)是基礎和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。單據(jù)是履行合同的證明；賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務，單據(jù)就是他提供的履行證明 提單從不同角度分類主要有以下幾種：(1)根據(jù)貨物是否裝船分類 已裝提單(是指承運人已將貨物裝上指定的船只后簽發(fā)的提單。這種提單的特點是提單上面有載貨船舶名稱和裝貨日期。備運提單(Received for Shipment B／L