正文渠道營(yíng)運(yùn)資金管理模版(編輯修改稿)
2025-10-13 20:41 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 獻(xiàn)40（100－65）＝1400邊際成本＝100（1－35％）409024％/360＋1004022％＋120＝1156D＝1400－1156＝244＼可接受此訂單。167。7－3存貨管理一、存貨管理目標(biāo)在存貨成本與收益之間進(jìn)行利弊權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)二者最佳組合。二、存貨成本（一）進(jìn)貨成本TCa＝Dn＋D/QK＋F1進(jìn)價(jià)成本（每年需用量）D（單價(jià)）N進(jìn)貨費(fèi)用?進(jìn)貨變動(dòng)費(fèi)用D/QK?進(jìn)貨固定費(fèi)用F1（二）儲(chǔ)存成本TCc＝F2＋Q/2Kc與存貨數(shù)量多少無(wú)關(guān)的儲(chǔ)存成本，儲(chǔ)存固定成本：F2與存貨數(shù)量多少有關(guān)的儲(chǔ)存成本，儲(chǔ)存變動(dòng)成本：Q/（三）缺貨成本TCs儲(chǔ)備存貨總成本TC＝TCa＋TCc＋TCs=（Dn＋D/QK＋F1）＋（F2＋Q/2Kc）＋TCs企業(yè)存貨的最優(yōu)化，即使上式TC值最小。三、存貨管理方法（一）存貨經(jīng)濟(jì)批量控制（EOQ）經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型TC＝F1＋D/QK＋DU＋Q/2Kc＋TcsTC’＝－D/Q2K＋Kc/令TC’＝0則有經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q＝214。2KD/Kc最佳進(jìn)貨批次N＝D/Q經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金I＝Q/2u基本模型的擴(kuò)展?訂貨提前期：再訂貨點(diǎn)R＝Ld?陸續(xù)供應(yīng)與使用：送貨天數(shù)Q/P每日庫(kù)存量D－d最高庫(kù)存量Q/P（Pd）平均庫(kù)存量1/2Q/p（pd）Q=214。2KD/KcP/（P－d）TC(Q)=214。2DKKc（1－d/p）?保險(xiǎn)儲(chǔ)備Tc（c,s）=Cs+Cb=KuSN+BKc若建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備量，其再訂貨點(diǎn)相應(yīng)提高為R＝Ld+B缺貨成本（Cs）＝KuSN保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本（Cb）＝BKc?實(shí)行數(shù)量折扣經(jīng)濟(jì)訂貨量允許缺貨訂貨批量（二）存貨保本、保利期管理保本期保利期【小結(jié)】：本章流動(dòng)資產(chǎn)的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要方面，主要應(yīng)把握現(xiàn)金的日常管理、應(yīng)收賬款的信用條件的選擇和存貨的經(jīng)濟(jì)定貨批量，為企業(yè)管理好流動(dòng)資產(chǎn)提供有力依據(jù)?！菊n外作業(yè)】：某公司現(xiàn)在的信用條件是：30天內(nèi)付款，無(wú)現(xiàn)金折扣，年度平均收現(xiàn)期為40天，銷(xiāo)售收入10萬(wàn)元。預(yù)計(jì)下年年銷(xiāo)售利潤(rùn)率與本年相同，仍保持30％，現(xiàn)為擴(kuò)大銷(xiāo)售，若應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為10％，有兩個(gè)方案：A、信用條件為3/10，n/20，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入增加3萬(wàn)元，所增加的銷(xiāo)售額中壞賬損失率4％，客戶獲得現(xiàn)金折扣的比率為60％，平均收現(xiàn)期為15天。B、信用條件為2/20，n/30，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入增加4萬(wàn)元，所增加的銷(xiāo)售額中壞賬損失第5％，客戶獲得現(xiàn)金折扣的比率為70％，平均收現(xiàn)期為25天，問(wèn)A、B哪個(gè)為優(yōu)？解：A方案：?增加銷(xiāo)售利潤(rùn)＝30,00030%=9,000?增加應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本：[30,000/36015+（1540）/360100,000]10%=570元?增加現(xiàn)金折扣：130,00060%3%=2,340（元）?增加壞賬損失：30,0004%=1,200（元）信用政策變化對(duì)利潤(rùn)綜合影響：9000（5702340+1200）=6030B方案：?增加銷(xiāo)售利潤(rùn)：40,00030%=12,000?增加應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本：[40,000/36012+（2540）/360100,000]10%=?增加現(xiàn)金折扣：40,00070%2%=2,000?增加壞賬損失：40,0005%=2,000信用政策變化對(duì)利潤(rùn)綜合影響：12,000（+1960+2000）=所以選擇B方案。某商品流通企業(yè)，購(gòu)進(jìn)甲產(chǎn)品1000件，單位進(jìn)價(jià)100元，售價(jià)120元（均不含增值稅）經(jīng)銷(xiāo)該批商品一次性費(fèi)用10,000，若貨款均為銀行貸款，％，該批存貨日保管費(fèi)率3‰，銷(xiāo)售稅金及附加800元，要求：?計(jì)算該批存貨保本儲(chǔ)存期。?若企業(yè)要求獲得3％的投資利潤(rùn)率，計(jì)算保利期。?若該批存貨虧損了2000元，則實(shí)際儲(chǔ)存了多久。某企業(yè)第一月未甲存貨200萬(wàn)元已過(guò)時(shí)令，需要到第四月初才能進(jìn)入下一銷(xiāo)售旺季，%，年保管費(fèi)用率
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