【文章內(nèi)容簡介】 保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。二、財產(chǎn)的請購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定請購計劃的編制：財務(wù)出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)部審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準(zhǔn)。采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務(wù)要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。驗(yàn)收手續(xù)（1）、收貨部接到采購員購進(jìn)的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗(yàn)收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報請經(jīng)理處理。未按計劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；購進(jìn)的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗(yàn)收；供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收（暫時不按此操作）；如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，并在驗(yàn)收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。審批手續(xù)（1）、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財物管理規(guī)定（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定酒店購進(jìn)的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。財務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。（2）各部門財產(chǎn)的管理各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。部門財產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部，并由財務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過財務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時調(diào)整庫管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報銷的財產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。四、廢舊物資的管理各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬 a、報廢的固定資產(chǎn) b、報損的棉織品類c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料 d、其他報損財產(chǎn)各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財產(chǎn)保管員報告部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償不相沖突。賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標(biāo)準(zhǔn)計算賠償費(fèi)：（1）損壞公物系完整全新者按全價賠償；（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財產(chǎn)減值部分；（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償費(fèi)，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費(fèi)。（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。六、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。（二）、倉庫保管員職責(zé)負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產(chǎn)管理人員核對。通過盤點(diǎn)，核對帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表相符。根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財物的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實(shí)。堅(jiān)持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。定期清點(diǎn)倉庫存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費(fèi)，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需要。堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。（三）、部門保管員（?；蚣妫┞氊?zé)負(fù)責(zé)管理本部門的財產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的庫管核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對。妥善保管本部門財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財產(chǎn)物品一律不得借給私人。財務(wù)部2015年10月16日第五篇：酒店財務(wù)管理制度會理縣潤銘酒店財務(wù)管理制度制度編號： 擬制部門：財務(wù)部 審 核 人： 批 準(zhǔn) 人：概述財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。如遇財務(wù)管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時，應(yīng)以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。財務(wù)部部門職能一、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家各種財務(wù)管理制度，完善酒店財務(wù)管理制度。二、負(fù)責(zé)酒店資金的籌集、運(yùn)用、組織、調(diào)度。統(tǒng)一安排資金的使用。及時將變動情況向股東報告。三、負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的組織、編制、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。四、負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)財產(chǎn)物資的登記、核對、檢查和督導(dǎo)。五、負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)營成本、費(fèi)用、利潤的核算，按時編制各類會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，生成財務(wù)分析報告，報股東審核。會計核算管理制度一、會計核算原則遵守國家的《會計法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。酒店的會計采用公歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計。會計月度為自公歷1月1日起至1月30日為一個會計月度。會計記賬采用借貸復(fù)式記