【文章內(nèi)容簡介】 申報計劃及說明，報分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參加預(yù)算工作會議討論審核并進行可行性論證。根據(jù)預(yù)算計劃確定的項目和額度，分配醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項項目等資金，實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設(shè)備采購，應(yīng)補辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批，5000元以上必須院辦會論討，否則，財務(wù)科有權(quán)拒絕付款。凡屬社會集團購買力控購物品，必須按規(guī)定辦理報批手續(xù)。固定資產(chǎn)采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字，非注冊法人代表的，由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。(二)固定資產(chǎn)的使用前后的質(zhì)量驗收固定資產(chǎn)購入時均應(yīng)辦理入庫手續(xù)，倉庫保管員必須嚴(yán)格把好驗收關(guān)，驗收辦法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理辦法)進行，同時還必須由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進行驗收，技術(shù)鑒定，確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠，性能穩(wěn)定，與所訂立合同標(biāo)的相符一致。固定資產(chǎn)購入驗收時，注意保存設(shè)備技術(shù)檔案，包括說明書，技術(shù)圖紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂，建立好技術(shù)資料檔案，交給檔案室。新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時，由負(fù)責(zé)施工的職能科室，按固定資產(chǎn)計價原則確定其價值，并在項目完工交付使用時，填寫驗收單。改建、擴建固定資產(chǎn)，應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù)，即先沖減帳面價值，待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。自制固定資產(chǎn)交付使用時，由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳，并辦驗收手續(xù)。(三)固定資產(chǎn)保管領(lǐng)用維護制度固定資產(chǎn)領(lǐng)用時，必須由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單，倉庫保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片，填寫時要求內(nèi)容完整，數(shù)字真實，雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管)。固定資產(chǎn)驗收完畢后，必須按規(guī)定建立帳冊，分類登記，做到財務(wù)部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)保管，購入時應(yīng)盡快通知使用部門，盡快協(xié)調(diào)解決，避免資產(chǎn)積壓。(四)固定資產(chǎn)的退庫轉(zhuǎn)移調(diào)撥各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用，應(yīng)及時退回倉庫，退庫時需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)，應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫。各職能科室加強對固定資產(chǎn)使用情況的檢查，發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應(yīng)報告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，如因工作需要變動，必須按管理程序辦理退庫，調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。(五)固定資產(chǎn)報廢、賠償制度在用固定資產(chǎn)，如因各種原因喪失使用功能無法修復(fù)的，使用科室填寫固定資產(chǎn)報廢申請單，職能科負(fù)責(zé)人填鑒定意見，報分管院長審批，辦理報廢手續(xù)。因工作失職，違反操作規(guī)章致使損失的，視情節(jié)嚴(yán)重者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。凡個人借用的固定資產(chǎn)，如遺失或損壞，照價賠償或修復(fù)好歸還。固定資產(chǎn)遺失，應(yīng)先查明原因，確定無法追回，應(yīng)按規(guī)定辦理報損手續(xù)，并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價值折價賠償。(六)固定資產(chǎn)和清理盤點定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，終了進行一次全面清查盤點。由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明原因，屬于自然災(zāi)害特殊情況造成的，按規(guī)定程序報批后銷帳。屬于責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟、行政處罰。屬于違法的，要依法嚴(yán)肅處理。盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值入帳。財產(chǎn)管理制度4學(xué)校有一位領(lǐng)導(dǎo)分管財產(chǎn)、物資的管理工作，經(jīng)常教育師生員工愛護公物，樹立愛護公物人人有責(zé)的好風(fēng)氣。對財產(chǎn)、物資保管和使用有顯著成績的集體和個人，給予表揚獎勵，對無故損壞、丟失的，責(zé)令照價賠。為做好學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理和保護工作，建立有校財產(chǎn)物資保管員、校級領(lǐng)導(dǎo)參加的校級財產(chǎn)物資管理組及班級由班主任、學(xué)生代表組成的班級財產(chǎn)物資管理組織。各班、室在開學(xué)初由總務(wù)處，向有關(guān)教師辦理財產(chǎn)交接手續(xù)。財產(chǎn)交接后，各班、室(音美體、儀器室、閱覽室、電腦室、食堂)，不得將財產(chǎn)私自搬遷和外借。如要出借必須經(jīng)總務(wù)主任同意?？倓?wù)處在期中作一資助全面校產(chǎn)檢查，使用情況作好記錄。期末作全校性財產(chǎn)驗收。如有損壞和遺失的，一律按購價和制作的實際價賠償，并扣其班級的競賽分。儀器室每學(xué)期末把財產(chǎn)的報損單送總務(wù)處(附單)，經(jīng)總務(wù)處核實，由總務(wù)主任簽字后方可報損。為了更好地使用校財產(chǎn)，保持物資完好，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的作用，總賬上設(shè)立“固定資產(chǎn)基金”、“固定資產(chǎn)”兩科目和設(shè)置《固定資產(chǎn)登記清冊》及班級《固定登記清冊》。為了改變無人負(fù)責(zé)和職責(zé)不明的現(xiàn)象，按班、室、人和存入點，落實到處、室、班、人，并簽訂《固定財產(chǎn)登記清冊》協(xié)議，定期檢查，誰用誰管。一切增添的資產(chǎn)要經(jīng)過校長審批、保管員驗收簽章的手續(xù)，由財會室審核入賬。一切減少的固定資產(chǎn)要經(jīng)過校級財產(chǎn)管理組織鑒定，由校長報批。學(xué)校的房屋、場地、設(shè)備在一般情況下，不向外出借、出租、交換出售。但在不影響本校教學(xué)和工作的前提下，經(jīng)校級財產(chǎn)管理組織同意，校長審批下方可出借。但出借時必須辦理出借手續(xù)，收取一定的租費，如有損壞，照價賠償。校內(nèi)教師對教育用的設(shè)備借還都要在保管員處登記注冊。學(xué)校購入財產(chǎn)、物資，先有經(jīng)辦人簽名，后由校保管員驗收簽名、登記。最后由校長審批，方可到財務(wù)室核算報賬。1班級財產(chǎn)管理組織對本班財產(chǎn)每月清查、盤點一次，發(fā)現(xiàn)問題及時上報年級組長和校級財產(chǎn)管理組織，每學(xué)期清查盤點一次，了解使用情況、調(diào)整賬目、總結(jié)經(jīng)驗、表彰先進、發(fā)現(xiàn)問題、改進管理措施。財產(chǎn)管理制度5xx中學(xué)財產(chǎn)管理制度財產(chǎn)物資是行政事業(yè)單位運行的現(xiàn)代化的技術(shù)裝備和手段，用來完成各項行政任務(wù)和事業(yè)計劃的物資基礎(chǔ)。隨著現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)不斷前進和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展。我們將有更多的財產(chǎn)物資，為了科學(xué)地使用好人民群眾幸勤勞動的結(jié)晶，是它在現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更大的作用，綜合利用，節(jié)約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施.固定資產(chǎn)管理使用：實行校級和部門二級管理，“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則。對價值較高的儀器設(shè)備。使用前，對使用者加強培訓(xùn)，幫助老師使用好教學(xué)設(shè)備，為教學(xué)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。定期有負(fù)責(zé)維修的教職工，對使用設(shè)備進行保養(yǎng)和維護，確保設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。通過領(lǐng)導(dǎo)宣傳教育，統(tǒng)一全體教職工的思想，使大家認(rèn)識到學(xué)校設(shè)備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護校產(chǎn)設(shè)備，養(yǎng)成愛護校產(chǎn)設(shè)備的良好習(xí)慣.。對多功能室等專用室要求有詳細(xì)的使用登記記錄，加強國有資產(chǎn)的使用效率。督促專用室教師認(rèn)真做好使用記錄。：（1）凡財產(chǎn)物資的非自然損壞要查清原因，分清責(zé)任，給予教育、賠償（部分和全部）（2）凡教學(xué)必需品在使用時要辦理好簽收、借用手續(xù)換離崗或離校時不得擅自挪用校方任何物品，還清一切所借之物才能辦理離校手續(xù)。出借制度一、教學(xué)設(shè)備及器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下方可出借。二、貴重設(shè)備及器材原則上不出借。三、出借教學(xué)設(shè)備及器材必須填寫借用單，并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四、校外其他單位借用，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。六、出借設(shè)備及器材要按期收回。七、歸還設(shè)備及器材要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠制度執(zhí)行。賠償制度一、教學(xué)設(shè)備及器材，因本身質(zhì)量原因損壞，免于賠償。二、教學(xué)設(shè)備及器材，因不甚損壞可酌情賠償。三、教學(xué)設(shè)備及器材，因違反操作規(guī)則損壞要照價賠償。四、外單位或個人借用而損壞、遺失，一律照價賠償。五、賠償辦法，有設(shè)備管理人員核填賠償單，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再有損壞者賠償單到財務(wù)部門繳款。財產(chǎn)管理制度6財產(chǎn)保管工作是學(xué)?？倓?wù)部門的一項重要工作,它直接服務(wù)于教學(xué),服務(wù)于師生,因此,員要樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想,負(fù)責(zé)保管好學(xué)校有關(guān)教學(xué)、教育和生活等固定貨物等。保管員的工作職責(zé)如:建立賬冊:1)學(xué)校固定資產(chǎn)賬。2)低值耐久物品賬。3)低值易耗物品：賬(包括課本、簿冊)。健全制度:1)請購制度。2)驗收制度。3)領(lǐng)用制度。4)出借制度。5)賠償制度。6)報損(廢)制度。7)賬卡制度(學(xué)校各組織各班桌椅、櫥柜等辦公用品都應(yīng)設(shè)立賬卡)。管理財產(chǎn):1)辦公室的財產(chǎn)管理:①設(shè)立組室分戶卡,一式兩份,組室與總務(wù)處各執(zhí)一份。②每學(xué)期核對賬物一次,做到賬賬相符,賬物相符。2)各教室的財產(chǎn)管理:①設(shè)立班級分戶卡,一式兩份,班級與總務(wù)各執(zhí)一份。②每學(xué)期初,將教室內(nèi)必須的課桌椅等教學(xué)耐久用品列成教室財產(chǎn)卡,交各班主任驗收,委托各班自行保管。③會同班主任定期檢查財產(chǎn)保管情況,學(xué)期結(jié)束時,進行全面檢查,評定各班管理質(zhì)量。④與班主任保持經(jīng)常聯(lián)系,對各班平時損壞的課桌等物品及時辦理登記、維修、報損(廢)和賠償手續(xù)。常務(wù)工作:1)認(rèn)真負(fù)責(zé)管理、維護學(xué)校財產(chǎn),保證財?shù)V的完好,防止物品的蛀、潮、霉、損。1)貫徹執(zhí)行勤儉辦學(xué)的方針,做到精打細(xì)算,物盡其用,修舊利廢,清倉挖潛。3)加強學(xué)習(xí),熟悉保管業(yè)務(wù),經(jīng)常注意物品的庫存情況,做到保證供應(yīng),避免長期積壓而造成浪費。4)負(fù)責(zé)對文具紙張等辦公用品、清潔衛(wèi)生用具、五金水電等的進貨、驗收、登記、保管和領(lǐng)發(fā)工作,建立好賬冊,做到賬物相符。5)負(fù)責(zé)回收和處理各組室上交的廢舊物品。6)做好教室課椅的登記、配套工作。配合教導(dǎo)處開展工作。認(rèn)真負(fù)責(zé),主動熱情,任勞任怨,秉公辦事。7)搞好教具保管室,教具分級分料保管,做到購管、借、用、還等手續(xù)完備并充分發(fā)揮教具的作用。財產(chǎn)管理制度7為切實加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結(jié)合我局實際，特制定本制度。一、財務(wù)審批嚴(yán)格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。會議費開支在20xx元以上的必須先預(yù)算，再按程序?qū)徟?。固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進行。對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長，還款時限原則上不得跨月。二、內(nèi)部監(jiān)督制度為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費管理制度的，應(yīng)及時予以糾正。經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督。財產(chǎn)管理制度為有效保護國家財產(chǎn)安全，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實際，特制定本制度。一）財產(chǎn)登記辦公室負(fù)責(zé)全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細(xì)帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳，做到帳實不錯的相符，不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn)。單位價值在20xx元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進行登記；各種貴重物品應(yīng)單獨立帳管理。二）財產(chǎn)購置凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。三）財產(chǎn)管理辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。堅持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負(fù)責(zé)人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進行。辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應(yīng)愛惜保管，調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調(diào)令。財產(chǎn)管理制度8全校所有財產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。后勤處建立財產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級帳均由專人負(fù)責(zé)。各級財產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。各科室管理的財產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權(quán)對各班、各科室所管財產(chǎn)進行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正。每學(xué)期末各科室負(fù)責(zé)人,對自己所管財產(chǎn)進行認(rèn)真清點,做好有關(guān)財產(chǎn)回收入庫工作,清點結(jié)果制表匯總報后勤處,并與后勤處總帳核對,發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時上報,否則一切責(zé)任均由科室負(fù)責(zé)任人承擔(dān)。每年年底后勤