【正文】 熟悉和掌握外幣的當日兌換率掌握識別貨幣真?zhèn)蔚幕局R。熟悉和掌握酒店各類房費、餐費、洗浴項目的費用標準及折扣政策。負責(zé)餐廳、酒吧、洗浴等營業(yè)點客人的消費算。負責(zé)工資表的計算和編制工作。負責(zé)各部門計劃、預(yù)算的收繳、匯總、統(tǒng)計工作負責(zé)對各部門 相關(guān)人員進行有關(guān)預(yù)算編制方面的培訓(xùn)和解釋說明。負責(zé)協(xié)助出納員進行營業(yè)收入的清點、收繳工作。五、財務(wù)會計崗位職責(zé)負責(zé)財務(wù)部金融、稅務(wù)、工商等的外聯(lián)具體工作。負責(zé)對各部門低值易耗品及固定資產(chǎn)的盤點核查工作并將盤點結(jié)果向財務(wù)總監(jiān)報告。四、成本會計崗位職責(zé)負責(zé)酒店各營業(yè)部門的成本核算及成本控制工作負責(zé)對賬目往來的監(jiān)督和管理。負責(zé)分析和統(tǒng)計各類營業(yè)收入并及時向管理人員有關(guān)人員提供 準確的經(jīng)營信息。如發(fā)現(xiàn)錯漏及時糾正處理以確保酒店每一筆的正確無誤。負責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的登記工作做到日清月結(jié)。負責(zé)準備各項備用金并監(jiān)督、管理備用金使用情況。負責(zé)支付酒店各部門報銷賬款的現(xiàn)金及簽發(fā)各種付款支票。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好工商、稅務(wù)、金融、審計等外聯(lián)工作。負責(zé)財務(wù)部內(nèi)部管理體系、管理制度及規(guī)章的制定。定期檢查會計人員的工作提出會計崗位人員變動方案。負責(zé)提交會計崗位、會計機構(gòu)的設(shè)置方案。負責(zé)報銷票據(jù)、會計憑證、會計報表的審核等日常業(yè)務(wù)工作。1一般情況下嚴禁動用當班收入現(xiàn)金付款也不得發(fā)放找零備用金除非萬不得已但必須填寫現(xiàn)金支出單并經(jīng)財務(wù)主管批準任何人無權(quán)于收銀處借用或支取當日收入現(xiàn)金。1收銀機發(fā)生故障應(yīng)通知當班經(jīng)理和財務(wù)主管通知專業(yè)人員修理收銀員不得擅自開機修理。輸入收銀機的數(shù)字若有取消或改動應(yīng)按規(guī)定程序進行。收銀主管及稽核人員因工作需要除外。向客人收款時應(yīng)將實際收到的金額輸入收銀機根據(jù)收銀機顯示找零。收銀員收到餐廳服務(wù)員開來的取菜單必須立即輸入收銀機并打印賬單否則按有貪污意圖論處。營業(yè)收入須輸入收銀機按日匯總總金額必須和各類賬單及收款員營業(yè)報告相符。每年第三季度由財務(wù)部組織對全部固定資產(chǎn)進行一次全面清查以做到賬實相符各部門應(yīng)積極配合。私自處理固定資產(chǎn)依法追究其經(jīng)濟責(zé)任。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門提出申請，由工程部檢驗后確定是否報廢并需經(jīng)總經(jīng)理批準后交回大庫。未經(jīng)批準部門無權(quán)私自調(diào)撥。各部門應(yīng)保證本部門所使用固定資產(chǎn)數(shù)量完整保證其使用正常監(jiān)管其運轉(zhuǎn)狀態(tài)及時提前有關(guān)部門進行保養(yǎng)和維護保證其發(fā)揮最大 效益。固定資產(chǎn)購進后需建立固定資產(chǎn)卡片注明名稱、規(guī)格、編號等由采購部門一份、使用部門一份財務(wù)部登記明細分類賬。稽核人員按照程序?qū)υ紤{證、記賬憑證、會計賬薄、會計報 表、納稅申報表及其資料進行審核。內(nèi)部稽核制度酒店財務(wù)部設(shè)定專人對各部門收入進行稽核。十、工資管理制度每月的25日由人事部匯總考勤表，2627日進行審核，28日交財務(wù)部編制工資表，財務(wù)部計薪員285日編制工資表，510日送 各部門核簽，核簽完畢后經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字后由總經(jīng)理審批于每月15日發(fā)放工資。達到訂貨點倉管員應(yīng)及時提請進行采購。財務(wù)部將每月5日對庫房檢查一次，情節(jié)對保管員進行罰款。庫管員應(yīng)做到物品分類擺放碼放整齊依據(jù)先進先出的原則安排出庫。庫房應(yīng)當通風(fēng)良好清潔衛(wèi)生采取措施做到防火防盜。先出庫再補辦手續(xù)的第一次扣發(fā)當月工資賠償所發(fā)物品金額，第二次扣發(fā)工資并予以開除無單出庫的除賠償物品損失外扣發(fā)當月工資予以開除。各使用部門由主管設(shè)固定領(lǐng)用人由領(lǐng)用部門主管、領(lǐng)用人、庫房主管、庫管員簽字后方可辦理物品出庫手續(xù)。材料物資出庫時需完善手續(xù)。入庫單庫管員一聯(lián)、材料會計一聯(lián)、財務(wù)部一聯(lián)、交送貨單位一聯(lián)，交于財務(wù)部結(jié)賬時使用。驗收食品、飲料時應(yīng)注意食品的生產(chǎn)日期食品是否已到期，是否已變質(zhì)和損壞。驗收員應(yīng)根據(jù)訂貨單和合同認真盤點數(shù)量是否短缺質(zhì)量是否符合要求貨物是否與合同一致。倉儲管理制度材料物資到達后庫房應(yīng)及時組織驗收。財務(wù)部應(yīng)認真審核數(shù)量、金額是否正確、計算是否準確、發(fā)票與入庫單、直撥單是否相符，是否與合同相符發(fā)票是否符合報銷規(guī)定。財務(wù)部協(xié)同其他部門組成“商品物資價格調(diào)查小組”及時掌握 商品物資價格的變動情況經(jīng)常對比檢查采購部采購價格對經(jīng)常偏離的價格要求采購部或采購人員做出解釋查出舞弊行為，嚴厲查處直至調(diào)離本崗位或開除。不得損害酒店利益。采購部應(yīng)當制定“商品物資價格一覽表”對價格進行追蹤和分析。采購部門應(yīng)當做到貨比三家在保證質(zhì)量的前提下找出最優(yōu)價格。（7）如果采購部訂購不到請購單上的物品應(yīng)及時通知請購部門即使找到代用品也要事先征得請購部門同意后方可采購。（5）批準的請購單送采購部采購。一般日常經(jīng)營需要金額不超過某一范圍由財務(wù)總監(jiān)審批非日常經(jīng)營需要金額較大的采購項目除財務(wù)總監(jiān)審批外還需總經(jīng)理加批。（3）倉庫主管核簽后送財務(wù)部核查是否符合采購計劃有無超支。倉庫核查有無該物品或有無代用物品把好采購關(guān)如有在倉庫領(lǐng)取即可。采購程序（1）先由使用部門根據(jù)需求填寫“請購單”倉庫部門在物品庫存量到達最低線時也要填寫“請購單”。采購部應(yīng)在批準的計劃之內(nèi)進行采購超計劃采購應(yīng)由使用部門說明情況并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。餐飲部行政總廚是餐飲成本控制的責(zé)任人、對成本控制負責(zé)后廚應(yīng)嚴格遵守有關(guān)成本耗用指標并不斷研究作業(yè)方法改進操作工藝流程將成本費用指標以各部門主管為首以后廚為例以行政總廚為首逐層分解下達到各班、組直至個人每個人都要對成本費用控制負責(zé)做到人人有責(zé)、全員管理建立經(jīng)濟崗位責(zé)任制，年終進行業(yè)績考核并與工資掛鉤。財務(wù)部協(xié)同經(jīng)營部門如餐飲部后廚制定每年的成本計劃根據(jù)國家頒布的旅游餐飲企業(yè)毛利率等指標制定相關(guān)成本費用標準。餐飲部的盤點應(yīng)安排在晚市閉市后進 行。倉庫保管人員應(yīng)當每月對庫存的物資、商品進行一次盤點保證賬實相符財務(wù)部將采取定期和不定期相結(jié)合的方式進行抽查。對于盤虧的存貨應(yīng)分別情況進行處理：①屬于自然損耗造成的定額內(nèi)損耗經(jīng)審批后計入管理費用。編制“財產(chǎn)盤存報告單”說明盤盈盤虧情況并向總經(jīng)理報告后經(jīng)批準后及時進行賬務(wù)處理。倉庫保管人員應(yīng)當做好盤點前的準備工作登記清楚材料、低值易耗品等賬薄并結(jié)好余額以便核對。材料物資的報銷須附有發(fā)票和庫房部門的驗收單入庫單。固定資產(chǎn)須建立固定資產(chǎn)卡片并有資產(chǎn)編號方可報銷。對于樓宇的保養(yǎng)和維修賬單及一些工程小項目應(yīng)附有相關(guān)部門的驗收報告方可付款。（4）審查發(fā)票是否有日期、抬頭人、貨品名稱、數(shù)量、金額是否有收款人簽章、金額加計是否正確，是否附有發(fā)貨清單，清單是否與入庫單一致等等。（2）賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。并于一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。并將發(fā)票等原始憑證粘附其后。即：經(jīng)辦人簽字—部門經(jīng)理審簽—財務(wù)部審核—總經(jīng)理審批—財務(wù)部報銷。財務(wù)報銷制度一切費用均應(yīng)在費用預(yù)算內(nèi)開支超支費用應(yīng)說明并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可付款。（3）對各方籌集的資金應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用不得挪作他用。向銀行或其他單 位借款應(yīng)通過酒店總經(jīng)理批準。當酒店經(jīng)營規(guī)模擴大時經(jīng)總經(jīng)理決定投資者增加投資額也是一種方式。資金籌集管理制度酒店籌集資金遵守國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)制度規(guī)定可一次或分期籌集。（9）工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計 劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃。（7）布草房：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等。（5）采購部：材料物資采購計劃、工服工鞋訂做計劃、加工訂貨計劃、費用計劃重點應(yīng)說明汽車費用等。（3）餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、收入計劃、食品及原材料采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。財務(wù)計劃的內(nèi)容（1）財務(wù)部：編制流動資金計劃、營業(yè)計劃、收入計劃、費用計劃、外匯收支計劃、利潤計劃、償還債務(wù)計劃、基建計劃、利潤分配計劃等。財務(wù)計劃管理制度結(jié)合酒店總經(jīng)理辦公室對酒店經(jīng)濟活動的安排依據(jù)計劃期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，由財務(wù)部統(tǒng)一進行部署和規(guī)劃組織領(lǐng)導(dǎo)編制、季度財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算。建立發(fā)票領(lǐng)用登記薄并定期對空白支票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。建立支票領(lǐng)用登記薄，并按日期及支票號碼順序登記領(lǐng)用人、用途、金額、注銷日期等項目。領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。1個人負擔。（7）酒店零星采購物資的支出。（5）向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等的各種獎金。現(xiàn)金結(jié)算使用范圍（1）職工工資、津貼。但特殊情況例外。出納應(yīng)將當日營業(yè)收入收繳并清點正確后，及時送交銀行。出納負責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作及時核對收入、支出和余額保證賬實相符做到日清月結(jié)。出納必須保證現(xiàn)金的安全完整，防止遺失和盜竊?，F(xiàn)金管理遵循“錢賬分管、錢票分管”的原則由會計管賬，出納管錢。現(xiàn)金管理制度酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。由手工記錄的賬簿和會計憑證不得刮、挖、擦、補、或用褪 色藥水消除字跡發(fā)生錯誤時應(yīng)根據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況采用劃線或另行填制憑證的方法予以更正時應(yīng)由記賬人員在更正處簽名或蓋章。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負責(zé)人簽字后，據(jù)以記賬。自制的原始憑證需由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和經(jīng)辦人簽字。其中營業(yè)費用包括：工資、福利費、辦公費、物料消耗、綠植費、服裝費、水電費、電話費、差旅費、汽車費用、維修費、燃料費、低值易耗品攤銷、其他權(quán)益類包括實收資本、資本公積、未分配利潤。損益類指對酒店收入、費用、利潤的核算。負債類指酒店所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。二、會計科目資產(chǎn)類酒店的資產(chǎn)是酒店擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。會計處理方法前后各期應(yīng)保持一致不得隨意改變改變時必需經(jīng)過批準后方可執(zhí)行。會計憑證、會計賬簿、會計報表均采用中文書寫。一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)并做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、及時準確，如實反映酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。會計記賬采用借貸復(fù)式記賬法。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計。會計核算管理制度一、會計核算原則遵守國家的《會計法》和《企業(yè)會計準則》。四、負責(zé)酒店各項財產(chǎn)物資的登記、核對、檢查和督導(dǎo)