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酒店財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度-文庫(kù)吧資料

2024-10-13 18:07本頁(yè)面
  

【正文】 。及時(shí)將變動(dòng)情況向股東報(bào)告。二、負(fù)責(zé)酒店資金的籌集、運(yùn)用、組織、調(diào)度。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行,并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。這些管理辦法的制定,在原則和方向上,應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容,酒店所有員工必須遵守,不得違犯,或以任何形式蓄意背離原意,以致虛應(yīng)或走樣。妥善保管本部門財(cái)產(chǎn),外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還,以防丟失、損壞,財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。辦理其財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。(三)、部門保管員(?;蚣妫┞氊?zé)負(fù)責(zé)管理本部門的財(cái)產(chǎn)、登記帳,每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的庫(kù)管核對(duì),發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。注意通道,做到整齊、美觀。主動(dòng)發(fā)放定額物品,嚴(yán)格審批超定額物品,以防浪費(fèi)。堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù),不合手續(xù)者不予辦理。即凡出入倉(cāng)物品,應(yīng)于當(dāng)天在登記,并結(jié)出存貨數(shù),以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨,保持帳實(shí)相符。堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度,熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù),隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。通過盤點(diǎn),核對(duì)帳實(shí),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,做到帳帳相符,帳實(shí)相符、帳表相符。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管,在用財(cái)產(chǎn)由使用部門指定專人(或兼職)負(fù)責(zé)管理。凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào),嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任,任意損壞公物,屢教不改者,應(yīng)全部賠償,情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí),令其全部賠償,并給予批評(píng)教育。賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí),參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi):(1)損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償;(2)損壞公物經(jīng)修理尚能使用,又不影響整體美觀者,可賠償修理費(fèi);(3)損壞公物經(jīng)修理后能使用,但影響整體美觀和原有價(jià)值者,應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分;(4)損壞物不能修復(fù)使用,尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi),如殘值歸賠償者所有時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品,要定期(一季度)造表上報(bào),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。四、廢舊物資的管理各部門的一切廢舊物資及包裝物(有押金的除外)應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理,其他部門不得自行處理。報(bào)銷的財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳,未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。但原物需交庫(kù)管。(4)、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)部門之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過財(cái)務(wù)部辦理手續(xù),調(diào)入、調(diào)出部門連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn),以防帳帳不符。(3)、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí),要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后,持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單(領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí),需交舊領(lǐng)新,賠償單要由財(cái)務(wù)收款簽章),領(lǐng)物單一式三聯(lián),一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳,一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證,一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證,三方及時(shí)登記入帳,以保證帳帳相符。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因,按照審批規(guī)定辦理手續(xù),調(diào)整帳務(wù),以確保帳物相符。部門財(cái)產(chǎn)保管建賬,應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類、編號(hào)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn),各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類,并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬;控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量,憑入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬;要與使用部門核對(duì)賬,如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況,必須及時(shí)查明原因,按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù),以保證賬物相符。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用。(4)物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門經(jīng)理審批;大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批;低值易耗品成批處理變賣報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批;個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;低值易耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。如系外地進(jìn)貨,可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收;購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始發(fā)票(或供貨商銷售單)不符者不驗(yàn)收;供貨單位的發(fā)票未開臺(tái)頭、發(fā)票未蓋公章者,臺(tái)頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收(暫時(shí)不按此操作);如屬物品先列到而發(fā)票(或供貨商銷售單)未到的,收貨部可點(diǎn)清實(shí)物,并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有發(fā)票(或供貨商銷售單),待發(fā)票(或供貨商銷售單)到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。驗(yàn)收手續(xù)(1)、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物,要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù),檢查規(guī)格、質(zhì)量,驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱及分類填制入庫(kù)單簽字驗(yàn)收。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí),一律不能跨月。若使用部門自行采購(gòu),但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷等手續(xù)。采購(gòu):酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理,各使用部門不得自行購(gòu)置。二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制:財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考,采供部根據(jù)各部門實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況,熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況,編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過后列入年(季、月)度計(jì)劃執(zhí)行。其他物品:包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟(不能歸還者)物品、揀拾東西、退還贓物等,此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管,開列清單,一份庫(kù)房登賬,一份客房(或其他部門)留存,一份交總辦備案,以上物品不得隱瞞不交或私自留用,個(gè)別物品,需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取,并轉(zhuǎn)入零星物品(無價(jià)保管品)帳房處理。個(gè)別物品需要利用時(shí),要開出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn),到庫(kù)房領(lǐng)取。如:棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資,以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來的,尚能使用的舊零配件,隨運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。自費(fèi)商品:客房?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。必須專門保管及核算。(2)低值易耗品(物料用品)的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他(3)物料用品(消耗品):為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。(3)固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品,按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》分類進(jìn)行管理: a、房屋及建筑物 b、機(jī)器設(shè)備 c、交通運(yùn)輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備低值易耗品(物料用品)(1)酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn),即:?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下(不包括二千元),單位價(jià)值在150元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn),使用時(shí)間在二年以上(如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。為此,特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。八、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,建立臺(tái)賬,財(cái)務(wù)人員按規(guī)定做好賬務(wù)處理。六、報(bào)銷程序:由經(jīng)辦人整理單據(jù),填寫報(bào)銷單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,嚴(yán)格執(zhí)行“五筆會(huì)簽”制度方可報(bào)銷。四、辦公用品的購(gòu)買經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一登記、購(gòu)買、發(fā)放。二、嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。凡造成固定資產(chǎn)損毀、遺失的,落實(shí)責(zé)任人,除按一定比例賠償損失外,視其態(tài)度、情節(jié)責(zé)令其寫出書面檢討直至追究責(zé)任。如工作變動(dòng),應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。二、固定資產(chǎn)管理凡單價(jià)在100元以上,使用期超過一年和單價(jià)雖不足100元但使用期較長(zhǎng)的物品、設(shè)備等均作為本單位固定資產(chǎn),按辦公室進(jìn)行造冊(cè)登記,明確責(zé)任人進(jìn)行管理。除有規(guī)定外,凡職工生病住院以及每年春節(jié)慰問離退休干部等,室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)以集體名義購(gòu)買100元以內(nèi)的慰問品前往探望、慰問。公用電話由單位報(bào)賬員負(fù)責(zé)管理,原則上不許用辦公電話打市外電話辦私事。否則,所產(chǎn)生的費(fèi)用“誰作主、誰負(fù)責(zé)”。單位材料原則上在內(nèi)部統(tǒng)一打印,節(jié)約耗材、紙張,減少人為浪費(fèi)。由出差人按規(guī)定填寫出差報(bào)銷單,經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核后,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。一次性金額在50元以上的,必須事先請(qǐng)示主任同意;一次性支出在300元以上的,須經(jīng)主任與副主任通氣取得一致意見;大額性支出在500元以上的,須經(jīng)單位職工集體研究決定。第二篇:財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理制度一、財(cái)務(wù)管理經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持“統(tǒng)一管理,保證重點(diǎn),量入為出,合理節(jié)約”、“一支筆”審批和“保職工工資、保工作運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。:低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄;財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫(kù)存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn),并記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。、存放及使用地點(diǎn)。:盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位,以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ);移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后,由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé),申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序,移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整;盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行,在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。第三十六條 財(cái)務(wù)部庫(kù)房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片,及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況,以避免財(cái)產(chǎn)混亂。第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目第三十四條 財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目,并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類帳,以反映酒店固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。5.3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí),應(yīng)由本人簽字認(rèn)可,送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回,再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。5.1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí),由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管員開出“賠償單”,一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。,全部賠償或部分賠償,嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。若免予賠償者,一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn);若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn),并按手續(xù)報(bào)損處理。第三十一條 各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。工種變更,應(yīng)將舊工服交回制服室。第二十八條 庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品,要定期造表上報(bào),按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后,統(tǒng)一處理。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理,可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。,如遇外單位調(diào)撥時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后,憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品,未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。,應(yīng)及時(shí)退回庫(kù)房,退回時(shí),以紅筆填寫“領(lǐng)物單”,憑此雙方記帳。各使用
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