【文章內(nèi)容簡介】 、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫房的存貨；對庫房的存貨按包裝規(guī)格全部進行實地盤點。 成品庫存貨盤點包括：成品酒、空箱、托盤等。包括關(guān)聯(lián)公司調(diào)撥成品酒、托盤庫存數(shù)量；銷售公司成品酒及空箱的調(diào)撥往來數(shù)量； 1）對成品庫中所有成品酒分品種一一清點；2）成品庫管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點范疇之內(nèi)。：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計算機耗材、技術(shù)品控部化驗藥品等；一律全部進行實地盤點。，盤點時應將其數(shù)量與接貨單進行核對登記，盤點日后，須由倉儲管理員對該部份物資進行跟蹤，退回供應商的須出具出門條，已轉(zhuǎn)為正式入庫的，須具備正式的入庫單號，次月盤點時須由倉庫保管員提供跟蹤結(jié)果供盤點人員核實，以確定物資真實盈虧。1）盤點工作組指定的人員收到各盤點小組的《原始盤點明細記錄》后，匯編形成《 xx 盤點匯總表 》；2）財務信息部材料管理會計同存貨保管部門統(tǒng)計崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對賬記錄形成 《 對賬單 》，雙方人員在 《 對賬單 》 簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字； 3）財務信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的 《 xx 盤點匯總表 》、《 對賬單 》 核對賬物，編制 《 盤點盈虧平衡表 》 并經(jīng)財務信息部經(jīng)理、財務總監(jiān)進行審批確認；第6頁/共9頁DD/CC092012 4）盤點存在盈虧差異時，實物管理部門應根據(jù) 《 盤點盈虧平衡表 》 編制 《 盤點盈虧分析報告 》 進行說明，《 盤點盈虧分析報告 》 經(jīng)實物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準后報存貨盤點工作組；5）若實物管理部門對盤點組的盤點匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點組匯總?cè)藛T須僅就匯總過程中因計算失誤產(chǎn)生的差異進行修正，不得更改任何的盤點原始記錄或盤點底稿； 6）《盤點盈虧平衡表 》、《 盤點盈虧分析報告 》、《 xx 盤點匯總表 》、《 原始盤點明細記錄 》 簽字原件須由存貨盤點工作組移交到財務信息部作為存貨盤點的基礎(chǔ)資料進行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實物管理部門須復印簽字版作為存檔備查文件。1）盤點工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨 《 盤點報告 》，資料包括 《 盤點盈虧平衡表 》、《 盤點盈虧分析報告 》、《 xx 盤點匯總表 》、《 原始盤點明細記錄 》（含現(xiàn)場平面圖、原始記錄）等，同時上述文件應作為盤點報告附件。公司財務盤點資料存檔也須按此順序整理并存檔；2）盤點報告必須如實反映盤點的真實地情況，不得進行任何形式的隱瞞；3）盤點報告內(nèi)容。盤點報告上須列明各存貨物資盤點的起止時間、參加人員、盤點方式、盤點結(jié)果、盤點中存在的問題、計劃改進措施及方案、盤點盈虧處理情況、上月盤點問題及整改措施落實情況等內(nèi)容，盤點報告格式見附表 1 ；4）盤點工作結(jié)束后財務信息部須在五個工作日內(nèi)提交 《 盤點報告 》，并由主管副總、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財務信息部在 《 盤點報告 》 獲批二個工作日內(nèi)，將 《 盤點報告 》 掃描件及相關(guān)盤點文件報送區(qū)域公司財務部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財務部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲業(yè)務的部門進行備查；6）《 盤點報告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟活動分析的內(nèi)容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經(jīng)濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。 盤點程序見盤點流程圖（見附件 2）。每月 10 日前，各公司財務部應將經(jīng)公司主管副總、財務總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認的第7頁/共9頁DD/CC092012 《 存貨盤盈盤虧申報表 》（附表 3）和 《 存貨盤盈盤虧計算表 》（附表 4）上報至區(qū)域公司財務部；總部財務部將 《 存貨盤盈盤虧申報表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計算表 》 審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財務部；區(qū)域公司財務部將審批的《 存貨盤盈盤虧申報表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計算表 》發(fā)給各公司財務信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。： 1）盤盈的存貨，應沖減當期的管理費用；2）盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用；屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出，需要做進項稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點結(jié)果的整改跟蹤； 3）屬于保險公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應及時向己投保的保險公司索賠； 4）沒有投保的存貨應查明事項的責任人，按公司規(guī)定予以處罰；5）對于已造成損失而又無法查找責任人的事項，公司應有針對性地從管理及制度流程等方面查找原因，進行整改，避免類似情況的發(fā)生；6）對存貨管理和盤點中存在的問題，各公司主管副總應在盤點工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計劃，同時將計劃及整改結(jié)果上報區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導小組。，每次扣部門領(lǐng)導2分，責任人2分，部門罰款100元；，每次扣盤點小組組長2分，組員各1分，部門罰款100元；，每次扣監(jiān)盤小組組長2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；、副組長負責檢查及考核。、財務信息部起草并負責解釋。第8頁/共9頁DD/CC092012 本頁無正文。簽 發(fā)：華潤雪花啤酒（丹東）有限公司執(zhí)行總經(jīng)理：年 月 日主 送： 生產(chǎn)管理部、設(shè)備動力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄 送：人力資源部第9頁/共9頁第三篇：存貨管理與盤點制度存貨管理與盤點制度一、存貨管理制度第一章總則 第1條目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，特制定本制度。第2條管理范圍包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3條原材料的采購（1）原材料的采購，根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導審核后執(zhí)行。（2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)計劃、上月原材料的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。（3）原材料的采購必須由專人負責，采購員應根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。第4條原材料的入庫（1）原材料購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（2）原材料入庫驗收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責；驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。（3）原材料驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制《原材料短缺毀損清單》，由運輸部門鑒證后，連同原材料一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清、驗質(zhì)尚無結(jié)果的原材料應單獨保管，不得領(lǐng)用。（4）原材料經(jīng)驗收后，保管員應填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核原材料采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。（5）采購人員向財務管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務人員有權(quán)拒絕報賬。第5條原材料的領(lǐng)用（1）原材料的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。（2）領(lǐng)料批準的權(quán)限按各級領(lǐng)導的審批權(quán)規(guī)定辦理。第6條原材料的庫存管理（1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。（2）建立原材料管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。（3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。第7條原材料的盤點清查制度（1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結(jié)賬，編報《原材料變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25日結(jié)賬